Talouspäällikkö Markku Häyrinen

 

Käyttötalousosan menomääräraha ja tuloarvio vuonna 2011

 

Kaupunginvaltuusto hyväksyi 29.11.2010 § 224 sitovaksi varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnan tuloarvioksi 16.242.823 € (toimintatulot) ja sitovaksi menomäärärahaksi 202.001.977 € (toimintakulut), jolloin toimintakatteeksi muodostui -185.759.154 € (netto). Lukio- ja ammattiopetuslautakunnan sitova tuloarvio toimintatuloissa on 8.247.997 € ja sitovaksi menomääräraha toimintakuluissa 75.660.161 € (netto -67.412.164 €).

 

Talousarvioiden hyväksymisen jälkeen kaupunginhallitus on hyväksynyt 20.12.2010 § 665 uuden toimintasäännön, jonka mukaan kasvatus- ja opetusviraston tulosalueella on kaksi yksikköä; -talous- ja tilapalvelut sekä yleishallinto- ja henkilöstöpalvelut. Osa näiden kahden tulosyksikön henkilöstöstä muodostuu siirtyvistä vakansseista nykyisestä ammattiopetuslautakunnasta. Kaupunginvaltuuston hyväksymissä hallintokuntien talousarvioissa on jo otettu huomioon henkilösiirroista aiheutuvaa määrärahan kohdistumista 1.567.000 €:lla.

 

Kaupunginhallituksen 20.12.2010 § 665 toimintasäännön hyväksymisellä oli vaikutusta määrärahojen kohdistumiseen siten, että lukio- ja ammattiopetuslautakunnan talousarviossa oli suunnittelu- ja kehittämispalveluiden toiminnoille kuuluvia tuloja ja menoja vielä n. 918.000 euroa. Kaupunginhallitus päätti 10.1.2011 § 17, että varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnan tulo- ja menoarviota lisätään 918.000 eurolla ja vastaavasti lukio- ja ammattiopetuslautakunnan tuloarviota ja menoarviota vähennetään vastaavalla summalla. Edellä mainituilla muutoksilla lautakuntien sitovat tulo- ja menoarviot (toimintatuotot/toimintakulut) on vahvistettu seuraavasti:

 

Varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunta
	Kv 29.11.2010	Kv 10.1.2011 lisäys	Sitovat erät
Toimintatuotot	16.242. 823	918.000	17.160.823
Toimintakulut	202.001.977	918.000	202.919.977
Toimintakate	-185.759.154		-185.759.154

 

Lukio- ja ammattiopetuslautakunta
	Kv 29.11.2010	Kv 10.1.2011 vähennys	Sitovat erät
Toimintatuotot	8.247.997	-918.000	7.329.997
Toimintakulut	75.660.161	-918.000	74.742.161
	-67.412.164		-67.412.164

 

Talousarviossa toimielimiä sitovia eriä ovat rastereihin merkityt määrärahat/tuloarviot ja/tai netto (Liite 1), toiminnalliset tavoitteet sekä erikseen käsittelyn aikana lisätyt lausekkeet. Henkilöstöohjelmasta hyväksyttiin sitovana työvoiman käyttö henkilötyövuosina (Liite 2).

 

Lautakunnan toimenpiteet valtuuston päätöksen jälkeen.

 

Lauta- ja johtokuntia pyydetään tarkistamaan hallintokunnan ehdotus kaupunginvaltuuston päätöksiä vastaavaksi sekä päättämään omalta osaltaan tehtävien toteuttamisesta ja määrärahojen tai liiketoiminnan tulojen käytöstä. Lauta- ja johtokuntien tulee ryhtyä välittömästi valtuuston päättämien sitovien toiminnallisten tavoitteiden sekä menojen ja tulojen kohdentamiseen siten, että kaupunginvaltuuston asettamat toiminnalliset tavoitteet toteutuvat, toiminta ylläpidetään talousarvioon merkittyjen määrärahojen puitteissa sekä, että talousarvion mukaisten tulot toteutuvat.

 

Talouden vastuualue kokoaa kaupungin talousarviokirjan hallintokuntien tarkistamien määrärahojen, tuloarvioiden sekä investointikohteiden uudelleenjakojen pohjalta.

 

Liite 1                                 Vuoden 2011 talousarvio ja vuosien 2011 - 2014 taloussuunnitelma toimielin ja tulosaluetasolla

 

Oheismateriaali 1              Vuoden 2011 talousarvio ja vuosien 2011 - 2014 taloussuunnitelmat toimielin/tiliryhmä, tulosalue/tilitasoisena

 

Liite 2                                 Lukio- ja ammattiopetuslautakunnan sitovat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet

 

Käyttösuunnitelma

 

Käyttösuunnitelmalla toimielimet asettavat seuraavan tason yksiköille valtuuston hyväksymiä tavoitteita tarkentavat tavoitteet sekä jakavat määrärahat ja tuloarviot seuraavan tason yksiköille (käyttötalousosa) ja kohteille (investointiosa).

 

Tämän mukaisesti tulee tulosyksiköille osoittaa kokonaismäärärahat ja tuloarviot, joiden puitteissa niiden tulee toimia ja joiden kertymisestä ne vastaavat. Tulosyksiköiden tulee suoriutua käytössään olevilla resursseilla mahdollisimman tuloksellisesti ja taloudellisesti kaupungin kokonaistaloudellinen tilanne huomioon ottaen.

 

Käyttösuunnitelman laadinnan ja liiketoimintasuunnitelman päivittämisen pohjana tulee olla valtuuston hyväksymät päätökset toimielimelle ja ryhmien välisestä sopimuksesta ja laadituista ohjelmista johdetut lauta- ja johtokunnan omat tavoitteet.

 

Käyttösuunnitelma on laadittu vastuualueittain kustannuspaikkatasolle koko toimielimen osalta kasvatus- ja opetusviraston talous- ja tilapalveluyksikön toimesta johtoryhmissä sovitulla tavalla.

 

Talousarvion sitovuus

 

Lautakunnan tulee määritellä sitovuustaso toimielimen sisällä. Lisäksi lautakunnan tulee määritellä, millaiset muutokset sen käyttöön osoitetun määrärahan sisällä edellyttävät lautakunnan hyväksymisen etukäteen sekä valvottava tämän päätöksen noudattamista.

 

Sopimusohjaus

 

Ns. sopimusohjausmallia käyttävät hallintokunnat tulevat valmistelemaan tarvittavat hallintokunnan ja kaupunginhallituksen väliset strategiset ohjausasiakirjat kaupunginvaltuuston päättämien määrärahojen puitteissa. Sopimuksia valmisteltaessa otetaan huomioon myös kaupunginvaltuuston hyväksymät ohjelmat.

 

Kasvatus- ja opetustoimen johtaja Timo Jalonen

 

Ehdotus       Lukio- ja ammattiopetuslautakunta vahvistaa vuoden 2011 talousarvion ja vuosien 2011 - 2014 taloussuunnitelman kaupunginvaltuuston ja kaupunginhallituksen päätöksiä vastaavaksi liitteen 1 mukaisesti sekä vahvistaa sitovat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet liitteen 2 mukaisesti.

 

Lisäksi lukio- ja ammattiopetuslautakunta päättää

 

-määrätä lautakuntaan nähden sitovaksi menomääräraha- ja tulotavoitetasoksi tulosaluetason sekä tavoitteiden ja mittareiden osalta toimielintason,

 

-määrätä tulosalueiden väliset määrärahamuutokset tuotavaksi etukäteen lautakunnan päätettäväksi,

 

-velvoittaa kasvatus- ja opetusviraston tuomaan vuoden 2011 talousarvion täytäntöönpanon yhteydessä laatimat sopimusohjaukseen liittyvät ja muut käyttösuunnitelmiin liittyvät sopimukset sekä sisäiset sopimukset toimivallan rajoista toimielinten tai viranhaltijoiden välillä lautakunnan hyväksyttäväksi.

 

Ennen asian käsittelyä esittelijä Timo Jalonen esitti, että asian päätösehdotustekstiin lisätään:

 

Lisäksi lukio- ja ammattiopetuslautakunta päättää siirtää ammatillisen koulutuksen tulosalueen kustannuspaikan 34224 LA/Aikuiskoulutus määrärahat aikuiskoulutuksen tulosalueen kustannuspaikan 37020 LA/Hallinto tilaukselle 400577 LA/Opintosihteerit yhteensä 252.384 €:a.

 

Päätös         Ehdotus hyväksyttiin.