Hallintopalvelut/talous, Marjut Lapinniemi 17.2.2010:

Kuntalaissa säädetään kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätöksestä:

”Liikelaitoksen tilikausi on kalenterivuosi. Johtokunnan on laadittava tilikaudelta erillistilinpäätös ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saatettava se kunnanhallituksen käsiteltäväksi.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liikelaitoksen toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistellään kunnan tilinpäätöksessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäsenet ja johtaja.

Kunnallisen liikelaitoksen on toimintakertomuksessaan esitettävä selvitys liikelaitokselle asetettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista liikelaitoksen talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tulos- tai rahoituslaskelmassa taikka taseessa.

Johtokunnan on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Kunnan liikelaitoksen tilikauden tuloksesta voidaan tehdä investointivaraus enintään kunnan ylijäämäerien määrään.”

Kiinteistöliikelaitoksen liikevaihto oli 56,7 M€ (LTA 53,7 M€). Liikevaihdon ylittyminen johtuu pääasiassa siitä, että vuokratuloja ja maankäyttösopimustuloja on tullut maksuun budjetoitua enemmän. Liikevaihdon ja myyntivoittojen summa oli 62,8 M€ (LTA 66,7 M€). Taantumasta johtuen liiketoiminnan muiden tuottojen alitus 6,6 M€:lla selittyy sillä, että myyntivoitot (6,1 M€) eivät toteutuneet talousarvion mukaisesti (LTA 13,1 M€). Henkilöstömenoja säästyi 0,66 M€. Säästöä muodostui pidetyistä talkoovapaista ja lomautuksista sekä siitä, että taloudellisesta tilanteesta johtuen kaikkia resursseja ei pantu täytäntöön. Menoihin sisältyvät investointirakentamisen sisäiset valmistusmenot. Nämä menot on kirjattu menojen oikaisuna tuloslaskelman rivillä Valmistus omaan käyttöön.

Kiinteistöliikelaitos teki Topinojan kaatopaikan jälkihoitomenoihin 0,4 M€:n pakollisen varauksen. Vuonna 2006 tehty varaus kohteesta VII-31-15 valmistui vuonna 2009. Kohteen tuloutus oli 0,22 M€.

Kiinteistöliikelaitoksen liikeylijäämä oli 16,97 M€, 29,9 % liikevaihdosta (LTA 19,1 M€, 35,6 % liikevaihdosta). Kiinteistöliikelaitosta sitova tavoite euromäärän (liikeylijäämä/alijäämä + poistot) toteutuma oli 31,4 M€ (LTA 32,4 M€). Suunnitelman mukaiset poistot olivat 14,4 M€ (LTA 13,3 M€). Lukuun sisältyy vuoden 2009 alusta Tilaliikelaitokselta Kiinteistöliikelaitokselle siirtyneiden rakennusten poistot. Korkotuottojen alittuminen budjetoidusta johtuu korkotason huomattavasta laskusta. Korvausta peruspääomasta tuloutettiin 2,29 M€ talousarvion mukaisesti. Tilikauden ylijäämä ennen varauksia oli 13,6 M€ (LTA 16,5 M€).

Vuonna 2007 tehdyistä vapaaehtoisista investointivarauksista ovat valmistuneet Kärmekallionkatu ja – silta ja Huhkolan eritasoliittymän lisärampit kokonaan sekä Skanssin aluekeskuksen katujärjestelyt osittain. Tuloslaskelmaan sisältyy vapaaehtoisista varauksista näiden investointien hankintamenoihin tehdyn investointivarauksen 5,23 M€ tuloutus ja samansuuruinen poistoeron lisäys. Poistoeroa on purettu investointivarauksilla rahoitettujen kohteiden suunnitelmanmukaisten poistojen määrällä yhteensä 0,19 M€.

Kiinteistöliikelaitoksella on edessä tulevina vuosina suuria investointitarpeita, kuten Suikkilantien hallinnon muutos valtion kanssa. Suikkilantie muuttuu maantieksi, jolloin sen ylläpidosta vastaa liikennevirasto. Kustannusarvio hankkeesta on yhteensä n. 15 M€, josta Kiinteistöliikelaitoksen osuus on 7,5 M€. Suikkilantie-hanke sisältyy Kiinteistöliikelaitoksen investointiosan talousarvioon ja taloussuunnitelmaan (Pääliikenneväylät ja keskustan kehittäminen, Kh). On perusteltua tehdä Suikkilantien investoinnin toteuttamiseksi vapaaehtoinen 7,5 M€:n investointivaraus. Varaus sisältyy tuloslaskelmaan vapaaehtoisten varausten lisäyksenä.

Tilikauden ylijäämä oli 6,3 M€ (LTA 16,5 M€).

Investointimenot olivat yhteensä 31,6 M€ (LTA 29,2 M€). Investointeihin saatiin rahoitusta 1,03 M€. Varsinaisella tulorahoituksella katettiin 91,5 % investointien omahankintamenosta. Jäljellä jäävä osuus katettiin omaisuuden myyntituloilla.

Kiinteistöliikelaitoksen investoinnit:

Investoinnit	LTA 2009 Menot M€	TP 2009 Menot M€	Poikke-ama	LTA 2009 Tulot M€	TP 2009 Tulot M€	Poikke-ama
Maa- ja vesialueet	3,500	5,086	-1,586	16,000	6,584	-9,416
Iso-Heikkilän vedenpuhdistamo	0,000	0,009	-0,009	0,000	0,000	0,000
Käyttöomaisuus	0,000	0,000	0,000	0,000	0,033	0,033
Pääliikenneväylät ja keskustan kehittäminen	4,195	3,487	0,708	0,000	0,000	0,000
Korvausinvestoinnit	6,000	6,653	-0,653	0,400	0,795	0,395
Uusinvestoinnit	15,498	16,250	-0,752	0,100	0,239	0,139
Rakentaminen	0,000	0,138	-0,138	0,000	0,000	0,000
Yhteensä	29,193	31,624	-2,430	16,500	7,651	-8,849

Kiinteistöliikelaitoksen henkilökunnan määrä oli vuoden lopussa 150 henkilöä, joista143 vakituista, 2 määräaikaista ja 5 sijaista. Työvoiman toteutuma vuonna 2009 oli 139,2 (138,1 vuonna 2008).

Kiinteistöliikelaitoksen johtokunta päättänee esittää toimintakertomuksen antamisen yhteydessä tuloksen käsittelystä seuraavaa:

tuloutetaan Kiinteistöliikelaitoksen vapaaehtoisista varauksista Kärmekallionkatu ja –silta, Huhkolan eritasoliittymän lisärampit ja Skanssin aluekeskuksen katujärjestelyt investointien hankintamenoon tehtyä investointivarausta hankintamenoa vastaava määrä yhteensä 5.233.280,25 euroa ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 5.040.414,46 euroa

vähennetään Kiinteistöliikelaitoksen kertynyttä poistoeroa investointivarauksilla toteutettujen investointien hankintamenosta tehdyn suunnitelmapoiston määrällä, yhteensä 192.865,79 euroa

muodostetaan 7.500.000 euron suuruinen investointivaraus Suikkilantien hanketta varten

Kiinteistöliikelaitoksen tilikauden ylijäämä 6.298.358,99 euroa siirretään Kiinteistöliikelaitoksen taseen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämä – tilille.

Tilinpäätös tulee käsitellä johtokunnassa 18.2.2010 mennessä.

Allekirjoitettu tilinpäätös lähetetään tilintarkastajille tarkastettavaksi sekä kaupunginhallituksen käsittelyyn.

Liite 1Kiinteistöliikelaitoksen tilinpäätös 2009 (jaetaan erillisenä ja liitetään kokousasiakirjoihin)

Liikelaitosjohtaja Jouko Turto:

EhdotusTurun Kiinteistöliikelaitoksen johtokunta päättää

esittää toimintakertomuksen antamisen yhteydessä tuloksen käsittelystä seuraavaa:

- tuloutetaan Kiinteistöliikelaitoksen vapaaehtoisista varauksista Kärmekallionkatu ja –silta, Huhkolan eritasoliittymän lisärampit ja Skanssin aluekeskuksen katujärjestelyt investointien hankintamenoon tehtyä investointivarausta hankintamenoa vastaava määrä yhteensä 5.233.280,25 euroa ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 5.040.414,46 euroa

- vähennetään Kiinteistöliikelaitoksen kertynyttä poistoeroa investointivarauksilla toteutettujen investointien hankintamenosta tehdyn suunnitelmapoiston määrällä, yhteensä 192.865,79 euroa

- muodostetaan 7.500.000 euron suuruinen investointivaraus ottaen huomioon KuntaL 87k §:n 2 momentin edellytys varauksen enimmäismäärästä.

- Kiinteistöliikelaitoksen tilikauden ylijäämä 6.298.358,99 euroa siirretään liikelaitoksen taseen omaan pääomaan

sekä päättää allekirjoittaa Kiinteistöliikelaitoksen tilinpäätöksen vuodelta 2009, antaa tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja lähettää tilinpäätöksen kaupunginhallituksen käsiteltäväksi.

PäätösEhdotus hyväksyttiin.

Esittelijä tarkisti päätösehdotuksen ja liitteen 1 kokouksessa hyväksyttyyn muotoon.

Asian esitteli hallintojohtaja Jari Lehmussaari.