Talouspäällikkö Anne Takalo

Käyttötalousosan menomääräraha ja tuloarvio vuonna 2012

Kaupunginvaltuusto hyväksyi 28.11.2011 § 216 sitovaksi varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnan tuloarvioksi 18.653.974 € (toimintatulot) ja sitovaksi menomäärärahaksi 213.202.024 € (toimintakulut), jolloin toimintakatteeksi muodostui -194.548.050 € (netto). Lukio- ja ammattiopetuslautakunnan sitova tuloarvio toimintatuloissa on 6.396.642 € ja sitovaksi menomääräraha toimintakuluissa 75.476.249 € (netto -69.079.607 €).

Lautakuntien ehdotuksiin nähden valtuuston päätös on muuttunut siten, että:

•kaupungin oma logistiikkatoiminta ryhtyy veloittamaan hallintokuntia palveluistaan ja varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnalle on tästä syystä lisätty menomäärärahaa 88.583 € ja lukio- ja ammattiopetuslautakunnalle 26.074 €

•lukio- ja ammattiopetuslautakunnan osuus Tapake-veloituksista siirretään varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnan alaiseen kasvatus- ja opetusvirastoon ja sitä vastaava siirtyvä menomääräraha on 501.467 €

•ja lähi- ja luomuruuan osuutta on haluttu lisätä koulujen ja päiväkotien ateriatarjonnassa ja varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnalle on sitä varten lisätty menomäärärahaa 102.000 € ja lukiokoulutukseen lukio- ja ammattiopetuslautakunnalle 12.000 €

•lisäksi yleiskevennysvaatimukseksi varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnalle asetettiin 790.000 € ja lukio- ja ammattiopetuslautakunnalle 162.000 €.

Edellä mainituilla muutoksilla lautakuntien sitovat tulo- ja menoarviot (toimintatuotot/toimintakulut) on vahvistettu seuraavasti:

Talousarviossa toimielimiä sitovia eriä ovat rastereihin merkityt määrärahat/tuloarviot ja/tai netto (Liite 1). Toimielimen vuoden 2012 talousarvion ja vuosien 2012 – 2015 taloussuunnitelmakauden toiminnallisissa ja taloudellisissa tavoitteissa on sekä kaupunginvaltuuston sitoviksi vahvistamia tavoitteita ja mittareita sekä kaupunginvaltuustolle tiedoksi annettavia tunnuslukuja ja mittareita (Liite 2).

Lautakunnan toimenpiteet valtuuston päätöksen jälkeen.

Lauta- ja johtokuntia pyydetään tarkistamaan hallintokunnan ehdotus kaupunginvaltuuston päätöksiä vastaavaksi sekä päättämään omalta osaltaan tehtävien toteuttamisesta ja määrärahojen tai liiketoiminnan tulojen käytöstä. Lauta- ja johtokuntien tulee ryhtyä välittömästi valtuuston päättämien sitovien toiminnallisten tavoitteiden sekä menojen ja tulojen kohdentamiseen siten, että kaupunginvaltuuston asettamat toiminnalliset tavoitteet toteutuvat, toiminta ylläpidetään talousarvioon merkittyjen määrärahojen puitteissa sekä, että talousarvion mukaiset tulot toteutuvat.

Talouden vastuualue kokoaa kaupungin talousarviokirjan hallintokuntien tarkistamien määrärahojen, tuloarvioiden sekä investointikohteiden uudelleenjakojen pohjalta.

Liite 1Vuoden 2011 talousarvio ja vuosien 2011 – 2014 taloussuunnitelma toimielin ja tulosaluetasolla

Liite 2Varhaiskasvatus ja perusopetuslautakunnan sitovat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet.

Käyttösuunnitelma

Käyttösuunnitelmalla toimielimet asettavat seuraavan tason yksiköille valtuuston hyväksymiä tavoitteita tarkentavat tavoitteet sekä jakavat määrärahat ja tuloarviot seuraavan tason yksiköille (käyttötalousosa) ja kohteille (investointiosa).

Tämän mukaisesti tulee tulosyksiköille osoittaa kokonaismäärärahat ja ‑tuloarviot, joiden puitteissa niiden tulee toimia ja joiden kertymisestä ne vastaavat sekä tehtävät, joista niiden tulee suoriutua käytössään olevilla resursseilla mahdollisimman tuloksellisesti ja taloudellisesti kaupungin kokonaistaloudellinen tilanne huomioon ottaen.

Käyttösuunnitelman laadinnan ja liiketoimintasuunnitelman päivittämisen pohjana tulee olla valtuuston hyväksymät päätökset toimielimelle ja ryhmien välisestä sopimuksesta ja laadituista ohjelmista johdetut lauta- ja johtokunnan omat tavoitteet.

Käyttösuunnitelma on laadittu vastuualueittain kustannuspaikkatasolle koko toimielimen osalta kasvatus- ja opetusviraston talous- ja tilapalveluyksikön toimesta johtoryhmissä sovitulla tavalla.

Talousarvion sitovuus

Lautakunnan tulee määritellä sitovuustaso toimielimen sisällä. Lisäksi lautakunnan tulee määritellä, millaiset muutokset sen käyttöön osoitetun määrärahan sisällä edellyttävät lautakunnan hyväksymisen etukäteen sekä valvottava tämän päätöksen noudattamista.

Sopimusohjaus

Ns. sopimusohjausmallia käyttävät hallintokunnat tulevat tarkistamaan tarvittavat hallintokunnan ja kaupunginhallituksen väliset strategiset palvelusopimuksen kaupunginvaltuuston päättämien määrärahojen puitteisiin.

Kasvatus- ja opetustoimenjohtajan sijainen Liliane Kjellman

EhdotusVarhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunta merkitsee tiedoksi vuoden 2012 talousarvion ja vuosien 2012 – 2015 taloussuunnitelman kaupunginvaltuuston ja kaupunginhallituksen päätöksiä vastaavaksi liitteen 1 mukaisesti sekä vahvistaa sitovat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet liitteen 2 mukaisesti.

Lisäksi varhaiskasvatus ja perusopetuslautakunta päättää

-määrätä lautakuntaan nähden sitovaksi menomääräraha- ja tulotavoitetasoksi tulosaluetason sekä tavoitteiden ja mittareiden osalta toimielintason,

-määrätä tulosalueiden väliset määrärahamuutokset tuotavaksi etukäteen lautakunnan päätettäväksi.