Revisiotoimisto 19.8.2016:

Konsernihallinnossa on laadittu toimialojen käyttöön ”Talousarvion ja strategisen/operatiivisen sopimuksen laadintaohje 2017”.

Kaupunginvaltuusto on 25.3.2013 § 66 päättänyt vahvistaa kaupungin strategiahierarkian ja -rakenteen.

Kaupunginvaltuusto on kokouksessaan 20.6.2016 § 122 vahvistanut lauta- ja johtokuntien vuosien 2017 - 2020 käyttötalouden suunnitteluluvut sekä investointien suunnitteluluvut.

Oheismateriaali 1               Talousarvion ja strategisen/operatiivisen sopimuksen laadintaohje 2017

Toimialojen tulee antaa esityksensä strategisiksi sopimuksiksi sekä vuoden 2017 talousarvioksi ja vuosien 2017 - 2020 taloussuunnitelmaksi 16.9.2016 mennessä. Laadintaohjeen mukaan kaupungin toimialoihin kuulumattomat toimielimet laativat pelkästään talousarvion ja -suunnitelman, pois lukien aluepelastuslaitos, joka ovat mukana kaupunginjohtajan toimialan (konsernihallinnon) sopimuksessa. Tästä syystä talousarvion täyttöpohja on toimialoihin kuulumattomilla toimielimillä selvästi suppeampi kuin toimialoilla. Tavoitteiden asettamisen lähtökohtana on kuitenkin kaupunkistrategia ja strategiset ohjelmat samoin kuin toimialoilla. Kaupungin toimialoihin kuulumattomat toimielimet ovat

•kaupunginvaltuusto

•keskusvaalilautakunta

•tarkastuslautakunta.

Kaupunginreviisori Kari Koivuluhta:

Ehdotus        Tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedokseen konsernihallinnon talous- ja strategiaryhmän lauta- ja johtokuntien käyttöön laatiman Talousarvion ja strategisen/operatiivisen sopimuksen laadintaohjeen 2017.

Lisäksi tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedokseen revisiotoimiston asiaan liittyvän selostuksen ja todeta, että tarkastuslautakunta käsittelee talousarvioehdotuksensa seuraavassa 13.9.2016 pidettävässä kokouksessaan.