Revisiotoimisto 11.4.2016:

Konsernihallinnon talous ja rahoitus on 30.3.2016 antanut ohjeen vuoden 2016 1. osavuosikatsauksen laatimiseksi.

Oheismateriaali 1               Konsernihallinto, talous ja rahoitus, Ohje 30.3.2016, Dnro 3580-2016 (041)

Ohjeen mukaan kaupunginvaltuustolle, kaupunginhallitukselle ja tarkastuslautakunnalle annetaan osavuosikatsaukset toiminnan ja talouden kehittymisestä kolme kertaa vuodessa tilikauden aikana. Neljäs toiminnan ja talouden toteutumisesta annettava raportti on tilinpäätös.

Kaupunginvaltuusto on vuoden 2016 talousarvion noudattamista koskevien määräysten yhteydessä päättänyt toiminnan ja talouden kehittymisen raportoinnista. Ensimmäinen osavuosikatsaus laaditaan raportointijaksolta 1.1.-31.3.2016. Osavuosikatsaus sisältää talouden katsauksen sekä talousarviossa asetettujen talous- ja henkilöstötavoitteiden toteutumisennusteen.

Menojen ja tulojen 1. toteutumisennuste 1.1. - 31.12.2016

Talouden ja rahoituksen vastuualue laatii kaupungin vuoden 2016 talousarvion menojen ja tulojen ensimmäisen toteutumisennusteen toimialojen ja laitosten ennusteiden perusteella. Nyt raportoitava ennuste koskee vain talouden ennustelukuja.

Ensimmäisen ja kolmannen osavuosikatsauksen yhteydessä kaupunginhallitukselle raportoidaan taloudellisten tavoitteiden toteutumisennusteet tiliryhmätasoisesti ja annetaan selvitys sisäisten ja ulkoisten toimintamenojen poikkeamista (pl. liikelaitokset). Lisäksi raportoidaan kiinteistöliikelaitoksen investointiohjelmien toteutuminen kohdekohtaisesti.

Talousarvion muutosten ja ennustetietojen tallentaminen

Talouden seuranta ja ennusteet toteutetaan SAP/BPC- ohjelmalla. SAP-ohjeet löytyvät Dotkusta. -------

Koska osavuosikatsauksen yhteydessä annetaan selvitys sisäisten ja ulkoisten toimintamenojen toteutumisesta, kannattaa kiinnittää huomiota siihen, että sisäiset ja ulkoiset erät tallennetaan riittävällä tarkkuudella. Tallennus koskee myös liikelaitoksia, vaikka niiden ei tarvitse antaa selvitystä sisäisten ja ulkoisten toimintamenojen poikkeamista. Tarkemmat ohjeet ulkoisten ja sisäisten erien tallentamisesta sisältyvät SAP/BPC -ohjeisiin.

Toteutumisennusteet vuoden 2016 menojen ja tulojen toteutumisesta on tallennettava järjestelmään 15.4.2016 mennessä, jonka jälkeen ennustetietoja ei enää saa muuttaa. Ennustetietojen tallennuksessa käytetään BPC:n versiota ENN_V3. Ennustetietojen tallennus voidaan aloittaa välittömästi.

--------

Tilivelvollisen viranhaltijan selvitys ja yhteenveto talouden toteutumisesta

Selvitykset ja yhteenvedot kirjoitetaan diapohjiin (ppt). Selvityksen tulee olla sisällöltään sellainen, että se voidaan liittää osavuosikatsaus - raporttiin ja kaupunginhallituksen esittelytekstiin toimialajohtajan tai liikelaitosjohtajan nimissä. Toimialajohtajan tai liikelaitosjohtajan selvitys voidaan antaa myös erillisenä Word-tiedostona.

-------

Aikataulut

pe 15.4.2016 Tiedot syötetty SAP/BPC taloussuunnittelujärjestelmään

pe 15.4.2016 klo 16.00 Työvoimaraportti tallennettu Dotkuun

ke 20.4.2016 klo 16.00 Diaesitykset ja selvitykset tallennettu Dotkuun

(Revisiotoimisto valmistelee Tarkastuslautakunnan vuoden 2016 1. osavuosikatsauksen ja tallentaa tiedot järjestelmiin annettujen aikataulujen mukaan.)

Liite 1                                  Tarkastuslautakunnan menojen ja tulojen 1. toteutumisennuste, (BPC-raportti; jaetaan kokouksessa)

Liite 2                                  Esittelydiat /Tlk2013- toteutumistaulukko - työvoiman käyttö (jaetaan kokouksessa)

Kaupunginreviisori Kari Koivuluhta:

Ehdotus        Tarkastuslautakunta päättää merkitä lautakunnan vuoden 2016 talousarvion menojen ja tulojen 1. toteutumisennusteen sekä esittelydiojen toteutumistaulukon - työvoiman käytön raportoinnin tiedokseen.