Kaupunginjohtaja Aleksi Randell 29.2.2012 (diaari 2391-2012):

Vuonna 2011 aloitettua taloussuunnitteluprosessin kehittämistä jatketaan edelleen. Kaupunginvaltuusto on päättänyt, että kaupungin talousarvioprosessia on aikaistettava nykyisestään. Lisäksi kaupungin talouden suunnittelussa on kyettävä entistä pitkäjänteisempään suunnitteluun. Näihin tavoitteisiin pyritään muuttamalla talousarvioprosessin alkua vuorovaikutukselliseksi ja vahvistamalla koko suunnitelmakauden suunnittelun merkitystä vuosittaisen taloussuunnittelun sijasta.

Vuoden 2011 valmisteluprosessi paransi erityisesti vuoden 2012 talousarvion laatua ja nopeutti prosessin läpimenoa syyskaudella. Puutteelliseksi jäi kuitenkin jatkovuosien käsittely ja toiminnan painopisteiden priorisointi talouden tasapainon vaatimien edellytysten pohjalta. Talousarviokirjan suunnitelmavuosille kirjattiin suuria kustannusleikkauksia otsikolla ”TS-vuodet, toimintakatteen vähennys”. Tämä toimintakatteen vähennys kuvastaa edessämme olevaa suurta aukkoa ennakoitujen tulojen ja menojen kasvun välillä.

Vuoden 2012 suunnittelun painopisteinä on suunnitelman jatkovuosien sisällön laadun parantaminen sekä vallitsevassa taloustilanteessa tulorahoitusvajetta paikkaavien sopeuttamistoimenpiteiden kirjaaminen toimintasuunnitelmiin.

Kevään 2012 aikana pyritään tiivistämään ja nitomaan yhteen toiminnan, talouden, henkilöstön ja toimitilojen suunnittelu. Kevään aikana käytävässä hallintokuntien ja keskushallinnon vuoropuhelussa sekä syksyllä laadittavassa hallintokuntien talousarvioesityksessä tullaan tarkastelemaan esityksiä yhtäläisesti määrärahojen riittävyyden, henkilöstön vähentämisen kuin toimitilojen kustannusten kannalta. Tavoitteena on myös saada aiempaa tarkempaa tietoa viime vuoden talousarviopäätöksen yhteydessä päätettyjen suunnittelulukujen toimivuudesta sekä mahdollisista paineista tarkentaa suunnittelulukuja. Tässä yhteydessä kartoitetaan talousarvion 2012 päätöksen jälkeen ilmenneet muutospaineet toiminnassa, kehittämisessä, sopeuttamisessa sekä niiden resurssivaikutuksista taloussuunnitelmavuosille.

Vuoden 2013 talousarviota tullaan valmistelemaan suuren hallinnollisen muutoksen alla. Vuonna 2013 kaupungin talouden rakenne muuttuu melkoisesti johtamisjärjestelmän muuttumisen vuoksi. Kevään 2012 aikana talouden valmisteluprosessi käydään vielä vanhan rakenteen pohjalta. Uusi talouden organisaatiorakenne otetaan käyttöön mahdollisesti kuitenkin jo vuoden 2013 alusta, mikäli tarvittavat päätökset ja muut tekniset muutokset järjestelmiin saadaan ajoissa tehtyä.

Virastot ja laitokset ottavat maaliskuun aikana kantaa toiminnan muutostarpeisiin ja talouden sopeuttamiseen vastaamaan vuoden 2013 taloussuunnitelmaa. Virastot ja laitokset ottavat maaliskuun aikana kantaa toiminnan kehittämishankkeisiin ja talouden sopeuttamiseen vastaamaan vuoden 2013 taloussuunnitelmaa. Virastoilta ja laitoksilta kysytään myös henkilöstön määrällistä tarvetta ja investointien toteuttamista taloussuunnitelman mukaisesti. Hallintokuntien henkilötyövuosisuunnitelmat sovitetaan prosessin aikana yhteen valtuuston asettaman työvoiman käytön alenematavoitteen kanssa. Kevään valmisteluprosessin tuloksena kaupunginhallitus vahvistaa työvoiman käytön suunnittelutavoitteet talousarvion valmistelussa huomioon otettavaksi.

Lähtökohdat talousarvion valmistelulle vuodelle 2013 ovat palkkaratkaisujen osalta hyvät. Kaikilla on tiedossa palkankorotusten suuruudet ja ajankohdat hyväksytyn raamisopimuksen perusteella. Epävarmaa on sen sijaan yleinen talouden kehittyminen ja valtion toimenpiteet valtion talouden tasapainottamiseksi.

Virastot ja laitokset esittelevät toiminnalliset muutokset sekä kehittämis- ja sopeuttamistarpeensa käyttäen lomakepohjaa sekä toimielimen että tulosalueiden osalta. Sopimusohjausvirastot esittävät perustelunsa resurssien muutostarpeista ydinprosessien lisäksi tulosalueittain. Muutosvaikutukset arvioidaan myös tulevien taloussuunnitteluvuosien osalta. Virastojen esitykset tulee palauttaa keskushallintoon maaliskuun loppuun mennessä. Virastojen ja laitosten kevään esityksiä ei ole tarkoitus hyväksyä lauta- ja johtokunnissa sen sijaan lauta- ja johtokuntia tulee informoida kevään valmistelun ohjeistuksesta ja vuoropuhelun pohjalta keskushallinnolle jätettävästä esityksestä.

Huhti-toukokuussa keskushallinnossa sovitellaan hallintokuntien esityksiä talouden sen hetkisiin näköaloihin ja tarkistetaan lopulliset suunnitteluluvut hallintokunnille määrärahojen, henkilöstön ja investointien osalta. Suunnitteluluvut annetaan yhdessä laadintaohjeiden ja muiden mitoituksien kanssa lauta- ja johtokunnille. Näihin perustuen lauta- ja johtokunnat antavat varsinaisen talousarvioesityksen syksyllä kaupunginhallituksen tarkistamien ohjelukujen ja ohjeiden pohjalta.

Tarkemmat ohjeet ja lomakepohjat löytyvät 8.3.2012 mennessä netkusta /ohjeet, säännöt, sopimukset/ taloudenpitoa koskeva ohjeisto.

Kaupunginreviisori Kari Koivuluhta:

Ehdotus        Tarkastuslautakunta päättää merkitä taloussuunnittelukauden 2013 - 2016 kevään 2012 valmisteluprosessin tiedoksi.