Esityslistat/pöytäkirjat

Tilinpäätös 2008 Tarkastuslautakunta

TARKASTUSLAUTAKUNTA

Tilivelvollinen viranhaltija:	Kaupunginreviisori Kari Koivuluhta

STRATEGINEN KEHYS

Toiminta-ajatus:		Tarkastuslautakunnan tehtävänä on -järjestää hallinnon ja talouden tarkastus ja -tuottaa kaupungin strategisen johtamisen ja toiminnan kehittämisen tueksi luotettavaa ja olennaista arviointitietoa ovaltuustolle ja muille päätöksentekijöille okuntalaisille ja ympäröivälle yhteiskunnalle okaupungin henkilöstölle sekä -arvioida ovaltuuston asettamien strategisten tavoitteiden ja talousarviotavoitteiden toteutumista otoiminnan tarkoituksenmukaisuutta, tuloksellisuutta ja vaikuttavuutta
Visio:		Arviointi- ja tarkastustoiminta varmistaa kaupunkikonsernin toiminnan tarkoituksenmukaisuuden ja tuloksellisuuden sekä kuntalaisten etujen toteutumisen.

Turku-strategian keskeiset haasteet hallintokunnalle:
Strateginen painopiste: Kilpailukykyä ja kestävää kehitystä

Strateginen painopiste: Hyvinvointia ja elämänlaatua

Strateginen painopiste: Elinvoimaa koulutuksesta, osaamisesta ja yrittäjyydestä
	Tarkastuslautakunta vastaa Turku-strategian painopisteisiin tarkastuslautakunnan arviointi- ja tarkastusstrategian kolmella strategisella painopisteellä, jotka ovat: -Arviointi- ja tarkastustoiminnan tuloksellisuus -Kaupungin strategiajohtamisen arviointi ja tukeminen -Konsernin toimintaa ja taloutta koskevan tiedon luotettavuus

TOIMINTAYMPÄRISTÖN MUUTOKSET

Tärkeimmät lainsäädännön, kansallisten kehittämisohjelmien ja toimintaympäristön muutokset ja niiden vaikutukset:

Tarkastuslautakunnan tehtäviin vaikuttavat kuntalain muutokset koskien kunnan talouden tasapainottamiseen liittyvien toimenpiteiden riittävyyden arviointia, koko kuntakonsernin tavoitteiden toteutumisen arviointia sekä kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamista.

Suunnitelmakaudella toimintaan tulevat vaikuttamaan vuonna 2009 kaksi yhtäaikaisesti toimivaa tarkastuslautakuntaa, uusien tilintarkastajaehdokkaiden nimeäminen ja valinta, sekä valtuustokaudelle 2009–2012 valmisteltavat strategiat ym. Tarkastuslautakunnan tehtäväkenttään vaikuttavat myös kuntien toimintaympäristössä tapahtuvat muutokset, kuten kunta- ja palvelurakenneuudistus, sekä toiminnan ja talouden tasapainottamisen haasteet.

TAVOITTEET

Tuloskorteille sijoittuvat hallintokunnan kriittiset menestystekijät vuosille 2008–2010:

YHTEISKUNNALLISET VAIKUTUKSET Arviointi kohdistuu Turku-strategian, kaupungin toiminnan, talouden ja kuntalaisten kannalta olennaisiin asioihin
Kuvaus menestystekijän, arviointikriteerien ja tavoitetasojen valintaperusteista:
	Arvioinnin yhteiskunnallinen merkittävyys riippuu arviointikohteiden valinnan onnistumisesta, arvioinnin sisällöstä ja tarkasteluun valituista näkökulmista (esim. palvelujen laatu, taloudellisuus, vaikuttavuus, asiakastyytyväisyys). Arviointi on sekä toiminnan kehittämisen että ohjauksen väline. Oikea-aikainen arviointitieto edesauttaa kaupungin toiminnan suuntaamista ja suunnittelua. Arviointitiedon tulee olla valtuuston ja kaupungin johdon käytettävissä oikeaan aikaan päätöksenteon kannalta.
Lyhyt kuvaus toiminnasta, jolla tavoitteet saavutetaan:
Arviointikriteerit ja tavoitetasot		Toteutumat				Tavoite	Toteutunut
		2004	2005	2006	2007	2008	2008
Yhteydenpito asiakkaisiin, yhteistyökumppaneihin ja sidosryhmiin					Neuvottelut on käyty	Yhteydenpito tukee arvioinnin suunnittelua	Arvioinnin suunnittelussa on hyödynnetty eri tahoilta saatua tietoa ja palautetta


Virastopäällikön kommentti siitä, miksi mittarin tavoitearvo ei toteutunut:

ASIAKKUUDEN HALLINTA JA PALVELUKYKY Arviointitoiminta vastaa valtuuston, kuntalaisten ja muiden sidosryhmien tarpeita
Kuvaus menestystekijän, arviointikriteerien ja tavoitetasojen valintaperusteista:
	Tarkastuslautakunnan arviointi- ja tarkastusstrategian yksi painopiste on kaupungin strategiajohtamisen arviointi ja tukeminen, mikä toteutuakseen edellyttää aktiivista yhteydenpitoa mm. kaupungin eri toimielimiin ja hallintokuntiin. Asiakaskysely valtuutetuille toteutetaan joka toinen vuosi. Tarkoituksena on jatkossa kehittää palautejärjestelmän sisältöä ja laajentaa sitä eri kohderyhmille.
Lyhyt kuvaus toiminnasta, jolla tavoitteet saavutetaan:
	Tarkastuslautakunta ja revisiotoimiston virkamiehet tapaavat kaupungin ja sen toimielimien sekä hallintokuntien edustajia arviointitoiminnan edellyttämällä tavalla tarpeen mukaan. Asiakaskyselyjen toteutus.
Arviointikriteerit ja tavoitetasot		Toteutumat				Tavoite	Toteutunut
		2004	2005	2006	2007	2008	2008
Asiakaskyselyn toteuttaminen		Asiakas- kysely Kv:lle		Asiakas- kysely Kv:lle		Asiakaskysely	Asiakaskysely Kv:lle ja sidosryhmille on toteutettu


Hallintokuntavierailut/ kaupungin ja hallintokuntien ylimmän johdon tapaamiset		12	14	29	19	15	19


Virastopäällikön kommentti siitä, miksi mittarin tavoitearvo ei toteutunut:

TALOUS
Toteutumisvertailu 31.12.2008
			Tilinpäätös 2007		Talousarvio 2008			Muutokset		Talousarvio muutoksin	Tilinpäätös 2008		Poikkeama
1 03 Tarkastuslautakunta		T	5.149		0			0		0	0		0

		M	538.914		638.498			8.592		647.090	572.122		74.968

		N	- 533.765		- 638.498			8.592		- 647.090	- 572.122		- 74.968
Virastopäällikön kuvaus talouden toteutumisesta:

Resurssien tehokas käyttö
Kuvaus menestystekijän, arviointikriteerien ja tavoitetasojen valintaperusteista:
	Kohdentamalla resurssit ja työpanos kulloinkin tarkoituksenmukaisella ja parhaalla mahdollisella tavalla voidaan työn tuottavuutta parantaa.
Lyhyt kuvaus toiminnasta, jolla tavoitteet saavutetaan:
	Kehitetään resurssien käytön seurannan välineitä ja seurantaa.
Arviointikriteerit ja tavoitetasot				Toteutumat						Tavoite		Toteutunut
				2004		2005	2006		2007	2008		2008
Resurssien tarkoituksenmukainen kohdentaminen										Resurssien käytön seurannan kehittäminen		Resurssien käyttöön ja kohdentamiseen on kiinnitetty huomiota


Virastopäällikön kommentti siitä, miksi mittarin tavoitearvo ei toteutunut:

OSAAMINEN, UUDISTUMINEN JA TYÖKYKY Eri arviointi- ja laatujärjestelmien, johtamisjärjestelmien sekä kaupunkikonsernin toiminnan tuntemus ja käyttö
Kuvaus menestystekijän, arviointikriteerien ja tavoitetasojen valintaperusteista:
	Arviointi- ja tarkastusstrategian painopisteiden toteuttamisen ja tarkastuslautakunnan arviointitoiminnan vaikuttavuuden perusedellytys on eri arviointi- ja laatujärjestelmien, johtamisjärjestelmien ja kaupunkikonsernin toiminnan riittävä tuntemus.
Lyhyt kuvaus toiminnasta, jolla tavoitteet saavutetaan:

Arviointikriteerit ja tavoitetasot		Toteutumat				Tavoite	Toteutunut
		2004	2005	2006	2007	2008	2008
Koulutussuunnitelman päivittäminen ja toteuttaminen					Osaamista on kehitetty kulloistenkin tarpeiden mukaisella koulutuksella ja työn kautta.	Koulutus-suunnitelman toteutuminen	Osaamista on kehitetty kulloistenkin tarpeiden mukaisella koulutuksella ja työn kautta


Virastopäällikön kommentti siitä, miksi mittarin tavoitearvo ei toteutunut:

PROSESSIT JA RAKENTEET Arviointitoiminnan kehittäminen viestintää ja vuorovaikutusta parantamalla
Kuvaus menestystekijän, arviointikriteerien ja tavoitetasojen valintaperusteista:
	Vuorovaikutuksen ja yhteydenpidon kehittäminen ja lisääminen asiakkaiden, yhteistyökumppaneiden ja sidosryhmien kanssa, jotta tarkastuslautakunnan toiminnan ja tehtävien tuntemusta ja toiminnan vaikuttavuutta kyetään parantamaan. Viestinnän ja vuorovaikutuksen parantaminen edistää arviointitoiminnan avoimuutta. Arviointi- ja tarkastustoiminnan vaikuttavuus riippuu siitä, miten kattavasti kaupungin eri toimintoja kyetään arvioimaan ja miten arviointikohteet on valittu.
Lyhyt kuvaus toiminnasta, jolla tavoitteet saavutetaan:
	Viestinnän ja vuorovaikutuksen tarkoituksenmukainen toteutus. Asiakaspalautteen käyttö.
Arviointikriteerit ja tavoitetasot		Toteutumat				Tavoite	Toteutunut
		2004	2005	2006	2007	2008	2008
Internet -sivujen sisällön kehittäminen							Internet-sivujen sisältöä kehitetty saadun palautteen perusteella, sivujen rakenteen kehittäminen käynnissä


Arviointitoiminnan kehittäminen							Arviointitoiminnan sisältöä ja menetelmiä kehitetään jatkuvasti saadun palautteen perusteella


Virastopäällikön kommentti siitä, miksi mittarin tavoitearvo ei toteutunut:

TYÖVOIMA

	2007 (toteutuma)	2008 Kv (tavoitetaso)	2008 (toteutuma)
Työvoima	5,7	6	5,7

Työvoima = kaikkien henkilöiden kaikkien palvelussuhteiden (lukuunottamatta palkkionsaajia sekä omais- ja perhehoitajia, työllistettyjä ja harjoittelijoita) kalenteripäivät vähennettynä kaikkien palkattomien poissaolojen kalenteripäivillä = palkalliset päivät kalenteripäivinä. Tämä luku on jaettu tarkastelujakson kalenteripäivillä, jolloin on saatu keskimääräinen henkilöjaksojen lukumäärä.

Sairauspoissalo-% = (sairauspoissaolot täydellä palkalla ja osapalkalla) / (Työvoima yht.) *100

Sijaistus-% = (Sijaiset-Yötyö-/Arkipyhähyvittäjät) / Poissa * 100

Kv:	Sisäisten vuokrien järjestelmämuutos 494 euroa sisältyy toimintakuluihin kompensoimattomana, koska muutos on alle 10.000 euroa

Kv:		Tae 2008 (€)	Ts 2009 (1.000 €)
1 03 Tarkastuslautakunta
Taloussuunnittelukaudelle vuodelle 2009 menoihin + 50 000 (tästä 30 000 varautumiseen kahden tarkastuslautakunnan päällekkäiseen työskentelyyn kevään 2009 aikana ja 20 000 tarkastuspäivien lisäämiseen)	M		+ 50

Virastopäällikön yhteenveto toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta:

Kevätkaudella 2008 tarkastuslautakunta suoritti vuoteen 2007 kohdistunutta arviointia ja tarkastusta. Arviointia varten on kuultu kaupunginjohtoa sekä talous- ja henkilöstöjohtoa. Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2007 käsiteltiin kaupunginvaltuustossa 9.6.2008.

Tarkastuslautakunnan arviointiprojektin raportti ”Turun sosiaali- ja terveystoimen kustannushallinta” käsiteltiin kaupunginvaltuustossa 21.4.2008.

Syyskaudella tarkastuslautakunnan työohjelmaan perustuvia hallintokunta- ja/tai lautakuntatapaamisia pidettiin seuraavasti: Turku Energia Oy:n toimitusjohtaja ja Turku Science Park -konsernin toimitusjohtaja 19.8.2008, opetuslautakunta ja ammattikorkeakoulun hallitus 7.10.2008, vesilaitoslautakunta 11.11.2008, sosiaalilautakunta ja satamalautakunta 25.11.2008 sekä joukkoliikennelautakunta 9.12.2008. Kaupunginhallituksen, kaupunginhallituksen konsernijaoston ja tarkastuslautakunnan yhteinen tapaaminen pidettiin 22.9.2008. Kulttuuritoimeen tarkastuslautakunta suoritti katselmuksen 30.9.2008.

Kaupungin tilintarkastaja PwC Julkistarkastus Oy on raportoinut vuoteen 2007 kohdistuneesta tilintarkastuksesta. Tilintarkastuskertomus vuodelta 2007 käsiteltiin kaupunginvaltuustossa 9.6.2008. Tilintarkastusmuistio vuoden 2007 hallinnon ja talouden tarkastuksessa esiin tulleista seikoista käsiteltiin kaupunginhallituksessa 22.9.2008. Tilintarkastajan tilivuoden 2008 työohjelma merkittiin tiedoksi tarkastuslautakunnan kokouksessa 19.8.2008.

Tarkastuslautakunnan raportoinnissa on vuonna 2008 kiinnitetty huomiota kaupungin asukas/asiakaslähtöiseen palvelutuotantoon, kaupungintasoiseen kehittämiseen ja hanketoimintaan sekä tarkastuslautakunnan raportoinnin jälkiseurantaan. Raportoinnin eräänä painopisteenä on ollut lasten, nuorten ja lapsiperheiden palvelujen arviointi. Palvelutuotantoa on arvioitu myös johtajuus, strategiat ja toiminnan suunnittelu-, prosessit- ja resurssit-näkökulmista.