Vs. talous- ja hallintojohtaja Laura Saurama, kehittämispäällikkö Pasi Oksanen 22.1.2021:

Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevan yleisohjeen 2019 mukaan on kunnan toimintakertomuksessa annettava selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Toimiva johto sekä tilivelvolliset viranhaltijat vastaavat asianmukaisen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamisen edellyttämistä keinoista ja niiden toimivuuden seurannasta.

Hyvinvointitoimialanjohtoryhmä on laatinut itsearvioinnin sisäisestä valvonnasta. Hyvinvointitoimialan riskien hallinnan ja sisäisen valvonnan toteutuminen on arvioitu COSO-ERM viitekehyksellä. Selonteko edellyttää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan eri osa-alueiden järjestelmällistä ja dokumentoitua arviointia.

Oheismateriaali 1Riskien hallinnan ja sisäisen valvonnan totoeutumisen arvio COSO 2020 (salassa pidettävä JulkL 24 §:n kohta 8)

Oheismateriaali 2Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä

Toimialajohtaja Riitta Liuksa 22.1.2021:

EhdotusSosiaali- ja terveyslautakunta päättää merkitä hyvinvointitoimialan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan selonteon vuodelta 2020 tiedokseen.

PäätösEhdotus hyväksyttiin.