Vs. resurssijohtaja Heikki Silpola, talouspäällikkö Ritva Pitkäkari sekä tulosalueiden controllerit Pekka Paatonen, Joonas Välilä ja Marjo Marjamäki 22.3.2010:

Menojen ja tulojen toteutumisen seuranta

Talousarvion kuukausiseurantaa varten tarvitaan mahdollisimman oikeat ja lopulliset kirjanpitotiedot laskennan pohjaksi. Kirjanpito suljettiin helmikuun osalta 9.3.2010. Tämänkin jälkeen seurantaraportin tiedot ovat täsmentyneet 19.3.2010 asti. Tammi-helmikuun tulosaluekohtainen toteutuma on liitteessä 1. Liitteessä 2 on esitetty talousarvion toteutuma meno-tulolajeittain.

Liite 1Talousarvion toteutuminen tulosalueittain 1.1.-28.2.2010

Liite 2Talousarvion toteutuminen meno/tulolajeittain 1.1.-28.2.2010

Peruspalvelulautakunnan menojen toteutuma on tammi-helmikuun osalta kirjausten mukaan 88,2 milj. euroa (13,7 %) ja tulojen toteutuma 10,9 milj. euroa (13,4 %). Kahden kuukauden toteutuma tasaisen kertymän perusteella olisi 16,7 %. Kuukaudet eivät kuitenkaan ole tasaisia menojen ja tulojen kertymän osalta, vaan vuoden alkukuukaudet ovat selvästi keskimääräistä kertymää pienempiä. Tämän johdosta on laadittava korjattu toteutuma-arvio, johon on sisällytetty arviot puuttuvista kirjauksista.

Menojen osalta toteutumaa on oikaistu 15,7 milj. euroa ja tulojen osalta 3,5 milj. euroa. Keskitetyistä henkilöstömenoista puuttuu eläkemenoperusteista KuEL-maksua 2,6 milj. euroa. Palvelujen ostoista puuttuu arviolta 2,5 milj. euroa. Asiakaspalvelujen ostoista puuttuu 4,7 milj. euroa. Asiakaspalvelujen ostoista palvelujen tuottajat lähettävät laskut jälkikäteen siten, etteivät ne ehdi yleensä ennen kuin edellisen kuukauden kirjanpito suljetaan. Ainoastaan sairaanhoitopiirin kohdalla on käytäntönä tasaerälaskutus, ja suoritteisiin perustuva ns. loppulaskutus tapahtuu kerran vuodessa tammi-helmikuun vaihteessa. Avustuksista arvioidaan puuttuvan 0,7 milj. euroa, josta työmarkkinatuen kuntaosuus on 0,6 milj. euroa. Sisäisiä vuokria tilaliikelaitokselle arvioidaan puuttuvan n. 4,9 milj. euroa. Oikaisujen jälkeen menojen toteutuma on 103,9 milj. euroa (16,2 %)

Maksutuloja arvioidaan olevan kirjaamatta 3,5 milj. euroa. Vanhustenhuollossa on toteutunut maksutulot yhdeltä kuukaudelta, helmikuu kirjautuu vasta maaliskuun kirjanpitoon.

Menojen ja tulojen osalta ei kahden kuukauden toteutuman perustella voi tehdä vielä kovin pitkälle meneviä johtopäätöksiä talousarvion toteutumisesta. Kriittisinä ja tarkasti seurattavina kohteina tulevat olemaan toimeentulotukimenot, työmarkkinatuen kuntaosuus, ostopalveluiden hinnan korotukset ja sairaanhoitopiirin maksuosuudet. Näiden osalta tilanne näyttää nyt vähän huolestuttavalta.

Varsinais-Suomen sairaanhoitopiiri

Sairaanhoitopiirin ja Turun kaupungin välistä yhteistyötä tiivistettiin jälleen kerran vuonna 2009 siten, että molempien virkamiesjohdot tapaavat vähintään kolme kertaa vuodessa. Ylimmän johdon yhteistyötä on tukenut talouden ja operatiivisen tason yhteistyöryhmä, jonka toiminnan koordinoinnista ovat vastanneet molemmat talousjohtajat.

Peruspalvelulautakunnan talousarviossa Turun maksuosuus sairaanhoitopiirille on 142,025 milj. euroa, kun taas sairaanhoitopiirin talousarviossa vastaava luku on 147,179 milj. euroa. Alkuvuonna 2010 sairaanhoitopiirin toteutuma on tasaerälaskutuksen mukainen 24,680 milj. euroa. Kun talousarvioiden välillä on lähtökohtaisesti jo 5,154 milj. euron ero, se merkitsee sitä, että on jatkettava erikoissairaanhoidonpalvelujen tulosalueen konsultaatiokäytäntöjen tehostamista. Tämä ei kuitenkaan yksinään riitä, vaan sairaanhoitopiiriltä on edellytettävä myös kuluvana vuonna säästötoimenpiteitä sairaanhoitopiirin toimintamenojen osalta.

Turkulaisten avohoitokäynnit sairaanhoitopiirin sairaaloihin vähenivät edellisestä vuodesta tammi-helmikuussa 2,7 % ja hoitojaksot vastaavasti 9,6 %. Uusien lähetteiden määrä väheni samana ajanjaksona edellisestä vuodesta 5,3 %. Euromääräisesti avohoito kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna 11,4 %, vuodeosastohoito vastaavasti 0,1 % ja euromääräinen käyttö yhteensä 6,7 %. V-S sairaanhoitopiirin kuntaraportointi löytyy sairaanhoitopiirin sivustolta:

http://www.vsshp.fi/fi/kuntaraportit

Toiminnan seuranta

Toimintaa seurataan kuluvasta vuodesta lähtien operatiivisen palvelutuotantosopimuksen (OPTS) ydinprosesseittain (käytännössä ikäryhmittäin) määriteltyjen mittareiden avulla, jotka on esitetty liitteessä 3 tulosalueittain. Taulukko sisältää oman toiminnan lisäksi myös ostopalvelut.

Liite 3OPTS:n kuukausiseuranta 1.1.-28.2.2010

Taulukko ei sisällä keskeisempiä jonotietoja, joten ne on koottu tähän keskimääräisinä ajalta 1.1.-28.2.2010.

Peruspalvelulautakunnan käyttöomaisuuden hankintasuunnitelman tarkentaminen.

Oheisena liitteenä 4 on peruspalvelulautakunnan käyttöomaisuuden (tili 2 25 10) hankintasuunnitelman tämän hetkinen tilanne. Peruspalvelulautakunta on käsitellyt vuoden 2010 käyttöomaisuuden hankintasuunnitelmaa viimeksi joulukuussa 2009 (16.12.2009 § 544). Tämän jälkeen on ilmennyt aihetta muuttaa hankintasuunnitelmaa joiltakin osin. Merkittävin muutos on apteekkisovelluksen hankinnan sisällyttäminen vuodelle 2010. Peruspalvelulautakunta hyväksynee muutetun käyttöomaisuuden hankintasuunnitelman hankintoja ohjaavaksi asiakirjaksi.

Liite 4Peruspalvelulautakunnan käyttöomaisuuden hankintasuunnitelma

Peruspalvelujohtaja Riitta Liuksa:

EhdotusPeruspalvelulautakunta päättää merkitä talousarvion toteutuman ja toiminnan seurannan ajalta 1.1.-28.2.2010 tiedoksi ja vahvistaa tarkistetun käyttöomaisuuden hankintasuunnitelman liitteen 4 mukaisesti vuodelle 2010.

PäätösEhdotus hyväksyttiin.