Toimialajohtaja Christina Hovi 13.3.2017:

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan selonteon 2016 käsitteleminen

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukainen järjestäminen koskee kaikkia Turun kaupungin ja kaupunkikonserniin kuuluvia toimielimiä ja tilivelvollista johtoa. Sisäinen valvonta on osa kaupunkikonsernin johtamisjärjestelmää sekä kaupungin johdon ja hallinnon työväline, jonka avulla arvioidaan asetettujen tavoitteiden toteutumista, toimintaprosesseja ja riskienhallinnan tuloksellisuutta. Valvonnan tarkoituksena on edistää organisaation tehokasta johtamista, riskienhallintaa ja toiminnan tuloksellisuuden arviointia.

Kaupunginvaltuusto on 16.6.2014 § 99 hyväksynyt Turun kaupungin ja kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet. Kaupunginhallitus vastaa kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä. Sisäistä valvontaa koordinoi konsernihallinnon sisäinen tarkastus. Riskienhallintaa ja sen järjestämistä koordinoi riskienhallintapäällikkö. Konsernihallinnon sisäisen tarkastuksen tehtävänä on valvoa hyvän johtamis- ja hallintotavan, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaista järjestämistä ja niiden tuloksellisuutta.

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan menettelyt ovat kiinteä osa kaupunkikonsernin ja sen toimintayksikköjen tavanomaisia suunnittelu-, päätöksenteko-, johtamis- ja toimintaprosesseja. Sisäisellä valvonnalla ja riskienhallinnalla tunnistetaan, arvioidaan ja hallitaan säännösten ja ohjeiden noudattamista sekä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamista ja omaisuuden turvaamista uhkaavia tekijöitä. Valvonnan tarkoituksena on edistää organisaation tehokasta johtamista, riskienhallintaa ja toiminnan tuloksellisuuden arviointia.

Toimialojen ja liikelaitosten johtavien viranhaltijoiden tulee toimeenpanna sisäinen valvonta ja riskienhallinta vastuualueillaan. Lauta- ja johtokuntien tulee valvoa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimeenpanoa omalla vastuualueellaan. Kukin lautakunta ja johtokunta vastaavat oman vastuualueensa osalta riittävien ja toimivien menettelytapojen hyväksymisestä ja niiden toimeenpanon valvonnasta ja varmentamisesta.

Toimialat ja liikelaitokset sekä konserniin kuuluvat yhteisöt laativat riskienhallintasuunnitelmat, joissa määritellään keskeiset riskit ja riskienhallintakeinot. Lauta- ja johtokunnat ja yhteisöjen hallitukset hyväksyvät omilta vastuualueiltaan vastaavan selonteon ja riskiarvion. Toimintayksikköjen selonteko ja riskiarvio pohjautuvat dokumentoituun itsearviointiin ja se tulee käsitellä toimielimessä.

Sisäisen valvonnan tilaa ja riskienhallinnan tilaa ja tuloksellisuutta seurataan talousarviovuoden aikana ja sen tuloksellisuudesta raportoidaan tilinpäätöksen yhteydessä.

Ympäristötoimialan selonteko sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä vuonna 2016

Arvioinnissa on käytetty oheismateriaalissa 1. olevaa COSO-ERM arviointitaulukkoa.

Ympäristötoimialan painopistealuetarkastus 2016

Turun kaupungin tilintarkastuksen nelivuotissuunnitelman mukaisesti on tarkastuksen painopistealueena vuonna 2016 ollut ympäristötoimiala. Ulkoisen asiantuntijatarkastuksen suorittivat JHTT, CIA Martin Slotte ja avustava tarkastaja Elina Niemi KPMG Julkishallinnon palvelut Oy:stä joulukuussa 2016.

Tarkastusraportti on oheismateriaalissa 2.

Oheismateriaali 1COSO-ERM Turku 2016, Yto (jaetaan kokoukseen osallistuville, salassa pidettävä JulkL 24 §:n kohta 8)

Oheismateriaali 2Turun kaupunki. Painopistealueen tarkastus 2016: Ympäristötoimiala. KPMG Julkishallinnon palvelut Oy 17.1.2017. (jaetaan kokoukseen osallistuville, salassa pidettävä JulkL 24 §:n kohta 8)

Vt. ympäristönsuojelujohtaja Olli-Pekka Mäki:

EhdotusLounais-Suomen jätehuoltolautakunta päättää hyväksyä Ympäristötoimialan vuoden 2016 sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan selonteon sekä ulkoisen asiantuntijan suorittaman painopistealuetarkastuksen vuodelta 2016.

PäätösEhdotus hyväksyttiin.