Talousjohtaja Valtteri Mikkola ja konsernilaskennanpäällikkö Merja Vuorinen 30.4.2024:

​Tilikauden tulosennuste

​Kuluvan vuoden ensimmäisen talousennusteen mukaan vuosikateteen toteutuma jäisi 9,2 miljoonaa euroa. Ennuste alittaa talousarvion 22,6​ miljoonalla eurolla. Ennusteen mukaan toimintatuottojen ja verorahoituksen ennustettu kertymä ei riitä kattamaan toimintakuluja ja suunnitelman mukaisia poistoja. Toisin sanoen vuosikate ei riitä ennusteen mukaisiin 59,1​ miljoonan euron suunnitelman mukaisiin poistoihin.

​Tilikauden alijäämä näyttäisi nousevan 48,0 miljoonaan euroon, joka on 24,3​ miljoonaa euroa suunniteltua enemmän. Talousarviossa on hyväksytty alijäämäksi 23,7​ miljoonaa euroa.

​Toimintatuottojen ja -kulujen toteutumisennuste

Nettokäyttömenoja kuvaava toimintakate -565,5 miljoonaa euroa toteutuisi 17,8 miljoonaa euroa (3,2​ %) talousarviota heikommin ennusteen toteutuessa. Kasvu edelliseen vuoteen verrattuna olisi 4,6​ %.

Toimintatuottojen koko vuoden ennuste on 309,1 miljoonaa euroa, mikä ylittäisi talousarvion 8,2 miljoonalla eurolla (2,5​ %). Toimintakulut oikaistuna valmistuksella omaan käyttöön ovat ennusteen mukaan 896,0​ miljoonaa euroa ja talousarvio ylittyisi 26,0 miljoonaa euroa (3,0​ %).

​Toimintakatteen (nettokäyttömenojen) suurimmat poikkeamat ovat kasvatus- ja opetuslautakunnan -​15,1​ miljoonan euron sekä kaupunginhallituksen -4,4​ miljoonan euron poikkeamat.

​Kasvatus- ja opetuslautakunnan talousarvion toimintatuotoissa ylitystä on 3,7​ miljoonaa euroa ja toimintakuluissa on 18,7 miljoonaa euroa. Eniten ylittyvät palvelujen ostot 8,8 miljoonalla eurolla (9,5​ %), johon vaikuttaa eniten asiakaspalveluostoissa varhaiskasvatuksen palvelusetelimenojen ylitys 5,2​ miljoonaa euroa. Lisäksi ylitystä on ennustettu tulevan kotikuntakorvauksissa ja oppilaskuljetuksissa. Henkilöstökulut ylittyvät yhteensä 7,9​ miljoonalla eurolla (3,6​ %), mikä johtuu pääosin henkilötyövuosien 143 htv:n lisäyksestä sekä myös lukion aloituspaikkojen lisäyksestä. Henkilöstösuunnitelmaan sisältyviä sopeutustoimenpiteitä ei ole pystytty vielä täysimääräisesti toteuttamaan. Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden arvioidaan ylittyvän 2,0​ miljoonalla eurolla (16,2​ %), mikä johtuu pääosin sähkön ostoista.

​Kasvatuksen ja opetuksen palvelukokonaisuuden tilannetta on seurattu alkuvuoden aikana ja käyty läpi esimerkiksi kasvatus- ja opetuslautakunnassa 5.3.2024 §​ 34. Palvelualueista talousarvionsa ylittävät eniten varhaiskasvatus ja perusopetus. Näissä palvelualueissa ei ole vielä saatu toteutettua annettuja sopeuttamistoimenpiteitä, mutta molemmissa palvelualueissa on käynnissä toimenpiteet kulukasvun hillitsemiseksi.

​Varhaiskasvatuksessa on aloitettu toimenpiteet kulukasvun tasaamiseksi ja talousarviossa pysymiseksi jo marraskuussa 2023. Varhaiskasvatuksessa seurataan kuukausittain päiväkotien henkilöstöresursointia käyttö- ja täyttöasteiden avulla, jolla on vaikutus henkilöstökuluihin. Täyttöasteiden nostolla on vaikutus myös palvelusetelimenoihin, kun lapsia sijoitetaan omiin päiväkoteihin. Palvelusetelimenot ovat kasvaneet huomattavasti viime vuosien aikana, johon on vaikuttanut käytön lisäksi myös alle 3-vuotiaiden suurempi määrä varhaiskasvatuksessa ja yksityisten palveluntuottajien kustannusten nousu, johon on vaikuttanut mm. lakisääteisen lapsen tuen järjestelyt sekä yleinen kustannustason nousu.

​Perusopetuksessa on käyty läpi kaikkien koulujen henkilöstöresurssit. Rehtoreille on annettu toimenpiteet kouluittain, miten koulujen resurssit saadaan harmonisoitua. Kevään aikana seurataan toimenpiteiden vaikutuksia. Vuodelle 2024 ei enää saada uutta koronarahoitusta ja sillä palkattujen henkilöiden palkkojen pitäisi vähentyä henkilöstökuluissa.

​Kaupunginhallituksen 4,4 miljoonan euron toimintakatteen ylitys johtuu lähinnä tilapalveluiden aineiden ja tarvikkeiden 2,0​ miljoonan euron sekä tilavuokrien 3,0​ miljoonan euron ylityksistä.

​Palvelukokonaisuuksien talousarviopoikkeamia on selvitetty diaraportin osiossa toimielinten taloudelliset tavoitteet ja toteutumisennusteet.

Verorahoituksen ennuste

Vero- ja valtionosuustulojen kokonaiskertymäksi on arvioitu 555,5​ miljoonaa euroa, mikä on lähes 5​ milj. euroa talousarvioon asetettua tavoitetta vähemmän.

​Kunnan tuloveroennuste 309,1 miljoonaa euroa toteutunee noin 2​ miljoonaa euroa (0,7​ %) ja kiinteistövero 80,8 miljoonaa euroa toteutunee lähes 4​ miljoonaa euroa (4,0​ %) suunniteltua paremmin. Kuntien yhteisöveron 95​ miljoonan euron ennustettu kertymä puolestaan alittuisi noin 14​ miljoonaa (13​ %) euroa suunnitellusta.

​Turun saamat valtionosuudet 70,6 miljoonaa euroa toteutuisivat noin 3​ miljoonaa euroa (5,0​ %) suunniteltua paremmin.

​Toiminnan ja investointien rahoitusennuste

​Toiminnan ja investointien rahavirta on ennusteen mukaan 209,7​ miljoonaa euroa negatiivinen. Ennuste on 17,3​ miljoonaa euroa talousarviota parempi, mitä edesauttaa investointien toteutuminen alle talousarvion.

Kaupungin investointimenojen toteutumisennuste on 232,0​ miljoonaa euroa. Ennusteen mukaan investointimenojen talousarvio 272,4​ miljoonaa euroa alittuisi 40,4​ miljoonalla eurolla, kun investointikohteiden suunnitellut ajoitukset siirtyvät eteenpäin. Luovutustulot 19,7​ miljoonaa euroa toteutunee suunnitellusti. Rahoitusosuuksien arvioidaan alittavan talousarvion 0,5​ miljoonaa euroa.

​Antolainakannan ennustetaan olevan vuoden lopussa 592,4​ miljoonaa euroa, jossa lisäystä edellisvuoteen on 39,8​ miljoonaa euroa. Vuoden aikana uusia antolainoja myönnetään suunnitellusti noin 60​ miljoonaa euroa. Antolainoja lyhennetään suunnitelman mukaan 20,2​ miljoonaa euroa velkakirjaehtojen mukaisesti.

​Vuoden lopussa lainakannan eli korollisen kokonaisvelan arvioidaan olevan 1.059,2​ miljoonaa euroa, kun se vuoden 2023 tilinpäätöksessä oli 863,2​ miljoonaa euroa. Lainakannan kasvuun loppuvuonna vaikuttaa toiminnan ja investointien rahavirta sekä konserniyhteisöjen rahoitustarve. Pitkäaikaisia lainoja erääntyy velkakirjojen ehtojen mukaan 4 miljoonaa​ euroa ja uutta lainaa nostettaisiin 200 miljoonaa euroa eli nettona lainakanta lisääntyisi enintään 196​ miljoonaa euroa ennusteen toteutuessa.

​Talousarviolausekkeiden ja pormestariohjelman seuranta

​Palvelukokonaisuuksien talousarviolausekkeiden ja pormestariohjelman sekä sopeuttamisohjelman toimenpiteiden seuranta on oheismateriaalina 2.

​Korjaus kaupunginvaltuuston hyväksymään talousarvioon 2024

​Kaupunginvaltuusto hyväksyi 13.11.2023 § 220 talousarvion vuodelle 2024. Ko. päätöksen liitteenä 1 oli talousarviokirja, jonka rahoitusosan laskelmaan oli jäänyt tekninen järjestelmävirhe tulorahoituksen korjauseriin. Tulorahoituksen korjauserissä oli 16​.384.000 euroa kun oikea luku on 18.384.000 euroa, joka tulisi jälkeenpäin korjata talousarviokirjan laskelmiin oikein. Kaupunginvaltuustolle esitetään, että virhe korjataan. Korjaus on otettu jo huomioon rahoituslaskelmaennusteessa. Korjauksen jälkeen alkuperäisen talousarvion rahoitusosan toiminnan rahavirran yhteissumma on 13.432.633 euroa, toiminnan ja investointien rahavirta​ -​226.994.651 euroa ja rahavarojen muutoksen vaikutus maksuvalmiuteen​​ -70.781.651 euroa.

Kaupunginhallitukselle esitettävät määrärahamuutokset ja -siirrot

​Kaupunkiympäristölautakunta

​Toimitila- ja infrainvestointien vuositason rahoituksen ylitykset

​Osavuosikatsausten ja tilinpäätöksen yhteydessä raportoidaan ja tuodaan kaupunginhallitukselle hyväksyttäväksi tarvittavat infrainvestointi- ja toimitilainvestointihankkeiden kustannusarvio- ja aikataulumuutokset sekä vaikutukset vuositason rahoitukseen. Samalla tuodaan tiedoksi kaupunkiympäristötoimialajohtajan ja tilapalvelujohtajan päättämät investointiohjelmaan lisätyt tai poistetut alle 3 miljoonan euron investointihankkeet.

​Kaupunkiympäristölautakunta 23.4.2024 § 158 esittää kaupunginhallituksen hyväksyttäväksi liitteiden 1 ja 2 mukaiset kohdekohtaiset kustannusarvio-, hanke ja aikataulumuutokset sekä vuosittaisen rahankäytön muutokset perusteluineen.

​Kaupunginvaltuustolle esitettävät talousarviomuutokset

​Osavuosikatsauksen ohjeiden mukaan kaupunginvaltuuston päätettäväksi esitettävät talousarviomuutokset tuodaan päätöksentekoon pääsääntöisesti vasta kolmannessa osavuosikatsauksessa. Käyttötalouden osalta toimielimiä sitoo toimintakate. Toimielimet täyttävät talousarviomuutoksista tietosisällön tarkkuuden vuoksi excel -lomakkeen.

​Kaupunkiympäristölautakunta on 23.4.2024 §​ 158 esittänyt kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle liitteenä 3 esitetyt muutokset,

​-​ Turun kaupunkiseudun joukkoliikennelautakunnan toimintakatteesta siirretään 936 000 euroa kaupunkiympäristölautakunnalle,

- rekrytoitava Artukaisten projektipäällikkö siirretään palkkarahoineen elinvoiman palvelukokonaisuuteen,

- infrainvestointiohjelman Strategiset kärkihankkeet, kh projektilta Budjetointi strategiset kärkihankkeet leikataan 20.800.000 euroa,

- tilainvestointiohjelman Nimetyt investointihankkeet > 3 M€, kh projektilta Budjetointi Nimetyt investointihankkeet leikataan 10.231.000 euroa, ja

- kaupunkiympäristön investointimäärärahoista projektilta Luvat &valvonta budjettiprojekti muut investoinnit leikataan 200.000 euroa.

​Konsernihallinnon strateginen talousohjausyksikkö lähettää vuoden 2024 ensimmäisen osavuosikatsauksen kaupunginhallituksen käsiteltäväksi.

Liite 1​Kaupunkiympäristön rakennuttaminen investointien kohdekohtaiset perustelut 03 2024

Liite 2​Toimitilojen rakennuttaminen investointien kohdekohtaiset perustelut 03 2024

Liite 3​Lautakuntien esittämät talousarviomuutokset

Oheismateriaali 1​Osavuosikatsaus 1 2024 raportti

Oheismateriaali 2​Talousarviolausekkeiden, pormestari- ja sopeuttamisohjelmien toimenpiteiden seuranta

Kansliapäällikkö Tuomas Heikkinen:

Ehdotus​Kaupunginhallitus päättää

• merkitä​ osavuosikatsauksen 1 2024 tiedoksi ja
• hyväksyä kaupunkiympäristölautakunnan liitteiden 1 ja 2 mukaiset kustannusarvio-, aikataulu- sekä vuosittaisen rahankäytön muutokset.

Lisäksi kaupunginhallitus päättää, että

• kaikkien palvelukokonaisuuksien tulee käyttää tiukkaa tarveharkintaa sijaisten ja tilapäisen työvoiman palkkaamisessa,
• loppuvuoden palvelu- ja tavarahankinnat rajoitetaan vain päivittäisessä palvelutuotannossa ehdottomasti tarvittaviin,
• palvelukokonaisuuksien tulee suosia talkoovapaiden antamista, mikäli se on mahdollista ilman sijais- ja ylityökustannuksia ja
• kasvatus- ja opetuslautakunnan tulee erikseen hyväksyä ja saattaa kaupunginhallitukselle tiedoksi​ toimenpideohjelma, jolla talousarviotavoitteen ylittävät palvelualueet hillitsevät toimintamenojen kehitystä vuoden 2024 talousarviotavoitteen saavuttamiseksi.​

Edelleen​ kaupunginhallitus päättää esittää kaupunginvaltuustolle, että kaupunginvaltuusto

• merkitsee osavuosikatsauksen 1 2024 tiedoksi,
• päättää korjata valtuuston vahvistaman alkuperäisen talousarvion rahoituslaskelman tulorahoituksen korjauseriksi 18​ 384​ 000 euroa,
• merkitsee vuoden 2024 talousarviolausekkeiden, pormestari- ja sopeuttamisohjelmien toimenpiteiden seurannan tiedoksi ja
• päättää käyttötalouden ja investointiosan talousarviomuutoksista liitteen 3 mukaisesti.

PäätösEhdotus hyväksyttiin.

Liite 1​Lautakuntien esittämät talousarviomuutokset

Oheismateriaali 1​Osavuosikatsaus 1 2024 raportti

Oheismateriaali 2​Talousarviolausekkeiden, pormestari- ja sopeuttamisohjelmien toimenpiteiden seuranta

Kaupunginhallituksen ehdotus​​

Kaupunginvaltuusto

• merkitsee osavuosikatsauksen 1 2024 tiedoksi,
• päättää korjata valtuuston vahvistaman alkuperäisen talousarvion rahoituslaskelman tulorahoituksen korjauseriksi 18​ 384​ 000 euroa,
• merkitsee vuoden 2024 talousarviolausekkeiden, pormestari- ja sopeuttamisohjelmien toimenpiteiden seurannan tiedoksi ja
• päättää käyttötalouden ja investointiosan talousarviomuutoksista liitteen 1 mukaisesti.

PäätösEhdotus hyväksyttiin.