Hallinto, kiinteistötalouspäällikkö Timo Sankari 25.2.2015:

Kuntalaissa säädetään kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätöksestä:

”Liikelaitoksen tilikausi on kalenterivuosi. Johtokunnan on laadittava tilikaudelta erillistilinpäätös ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saatettava se kunnanhallituksen käsiteltäväksi.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liikelaitoksen toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistellään kunnan tilinpäätöksessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäsenet ja johtaja.

Kunnallisen liikelaitoksen on toimintakertomuksessaan esitettävä selvitys liikelaitokselle asetettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista liikelaitoksen talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tulos- tai rahoituslaskelmassa taikka taseessa.

Johtokunnan on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.”

Tuloslaskelma

Kiinteistöliikelaitoksen liikevaihto oli 184,7 milj. euroa (TA 181,3 milj. euroa). Liikevaihdon ylittyminen johtui muista liiketoiminnan tuotoista, jotka olivat yhteensä 7,7 milj. euroa (TA 4,2 milj. euroa).

Kuntajaoston lausuntojen mukaisesti maa-alueiden luovutukset tai rahakorvaukset tulisi tulouttaa tilikausittain toteutuneiden kustannusten suhteessa. Maankäyttösopimusten aiheuttamista tulevista velvoitteista johtuen tilikausille suoriteperusteen mukaan jaksotettavat tuotot ja kustannukset aiheuttivat sen, että investointiosaan sisältyvän investointinimikkeen ”Kakola” (Uusinvestoinnit, Jk) osalta purettiin vuonna 2014 siirtovelka-kirjausta 1,0 milj. euroa. Muihin liiketoiminnan tuottoihin sisältyvien maankäyttösopimustulojen määrä oli yhteensä 6,0 milj. euroa eli 3,3 milj. euroa talousarviota enemmän (TA 2,7 milj. euroa).

Muut kuin liikevaihtoon sisältyvät tuotot toteutuivat 4,3 milj. euroa alle talousarvion johtuen mm. pysyvien vastaavien myyntivoittojen (tonttituotanto) toteutumasta (TOT 14,2 milj. euroa, TA 18,0 milj. euroa). Suurin yksittäinen kauppa oli Turun Teknologiakiinteistöt Oy:lle myyty kiinteistökokonaisuus, josta syntynyt myyntivoitto oli yhteensä 16,5 milj. euroa (josta satunnaisten tuottojen osuus 9,1 milj. euroa).

Muita poikkeamia (tulot/menot) talousarvioon nähden olivat mm. seuraavat (milj. euroa):

Tulot:

Sähkön ja kaukolämmön myynti   +0,4

Rakentamispalveluiden myynti   +0,4

Vuokratulot          +0,4

Valmistus omaan käyttöön      +1,7

Pysäköintivirhemaksut       -0,7

Menot:

Aineet ja tarvikkeet      -1,1

Palvelujen ostot      -3,0

Henkilöstökulut      -1,5

Näiden em. tekijöiden yhteenlaskettu vaikutus on noin 7,8 milj. euroa Kiinteistöliikelaitoksen tulosta parantava. Kiinteistöliikelaitoksella ohjeistettiin toimimaan siten, että ainoastaan välttämättömät menot ovat hyväksyttäviä.

Kaupunginhallitus päätti (24.2.2014 § 72) oikeuttaa Kiinteistöliikelaitoksen maksamaan Turun kaupunginteatterin peruskorjaukseen ja laajennusosan rakennuttamiseen (ml. suunnitteluun) liittyvät menot Kiinteistöliikelaitoksen käyttötalouteen varatuista määrärahoista 1.1.2014 lukien, kunnes sopimukset tai niiden mukaiset oikeudet ja velvollisuudet on siirretty perustettavalle yhtiölle. Syntyneet kustannukset on kirjattu Kiinteistöliikelaitoksen lyhytaikaisiin saamisiin ja tullaan laskuttamaan myöhemmin perustettavalta yhtiöltä.

Lisäksi kaupunginhallituksen päätöksen mukaisesti (19.1.2015 § 17) Syvälahden koulusta tähän mennessä syntyneet suunnittelukulut (noin 1,6 miljoonaa euroa) kirjattiin Kiinteistöliikelaitoksen kuluksi vuoden 2014 tilinpäätöksessä.

Kiinteistöliikelaitoksen liikeylijäämä oli 48,4 milj. euroa, joka on 26,2 % liikevaihdosta (TA 41,9 milj. euroa, 23,1 % liikevaihdosta). Kiinteistöliikelaitosta sitovan tavoitteen (liikeylijäämä/alijäämä + poistot) toteutuma oli 93,0 milj. euroa (TA 88,6 milj. euroa).

Suunnitelman mukaiset poistot olivat 44,6 milj. euroa (TA 46,7 milj. euroa). Korvausta peruspääomasta tuloutettiin 22,0 milj. euroa talousarvion mukaisesti. Tilikauden ylijäämä ennen varauksia oli 27,7 milj. euroa (TA 23,6 milj. euroa).

Satunnaisten tuottojen määrä oli 9,5 milj. euroa (TA 6,0 milj. euroa), josta pysyvien vastaavien myyntivoittoa oli 9,1 milj. euroa ja tuloutusta vahinkorahastosta 0,4 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntivoitot toteutuivat ns. myynti- ja takaisinvuokraus -järjestelystä Turun Teknologiakiinteistöt Oy:n kanssa. Vahinkorahastosta korvattiin Myllysillan ympäristön loppuunsaattamisesta aiheutuneet menot.

Satunnaiset kulut olivat 6,1 milj. euroa, josta 5,7 milj. euroa aiheutui Suikkilantien myynnistä Liikennevirastolle. Vapaaehtoisen varauksen purku (10,5 milj. euroa) ja poistoeron kirjaus toteutui joulukuussa 2014. Kustannusvaikutus varausten purkamisen jälkeen on noin -1,0 milj. euroa.

Poistoeron muutos on yhteensä 2,6 milj. euroa (poistoeroa on lisätty 4,2 milj. euroa ja purettu investointivarauksilla rahoitettujen kohteiden suunnitelmanmukaisten poistojen määrällä 1,6 milj. euroa).

Kiinteistöliikelaitos teki Topinojan kaatopaikan jälkihoitomenoihin 0,5 milj. euron pakollisen varauksen. Pakollisia varauksia on yhteensä 3,4 milj. euroa.

Tilikauden ylijäämä oli 35,6 milj. euroa (TA 35,0 milj. euroa).

Investoinnit

Investointimenot olivat yhteensä 54,0 milj. euroa (TA 65,8 milj. euroa).

Investointeihin kohdistui rahoitusosuuksia 3,0 milj. euroa. Varsinaisella tulorahoituksella katettiin 135,0 % investointien omahankintamenosta.

Kaupunginvaltuusto hyväksyi (26.1.2015 § 14) ns. sidotun kustannusarvion investointihankkeiden vuoden 2014 rahoituksen muutokset vastaamaan toteutuvaa rahankäyttöä v. 2014. Samassa yhteydessä kaupunginvaltuusto korotti seuraavien hankkeiden kustannusarvioita: Kerttulin koulu (+92.695 euroa), Puolalan koulu (Torninkadun koulu) (+15.300 euroa) ja Samppalinnan maauimalan peruskorjaus (+70.046 euroa).

Hanke ”Suikkilantien parantaminen” valmistui tarkentuneen aikataulun perusteella v. 2014 (urakkasopimuksessa valmistumisajankohta syksy 2013).

Kiinteistöliikelaitoksen investoinnit:

Henkilöstö

Kiinteistöliikelaitoksen henkilökunnan määrä oli vuoden lopussa 216 henkilöä, joista 212 vakituista, 1 määräaikainen ja 3 sijaista. Työvoiman toteutuma henkilötyövuosina (htv) vuonna 2014 oli 217,6 (vuonna 2013 234,0).

Kiinteistöliikelaitoksen johtokunta päättänee esittää toimintakertomuksen antamisen yhteydessä tuloksen käsittelystä seuraavaa:

- Vapaaehtoinen investointivaraus Suikkilantien perusparannus 10,5 milj. euroa tuloutetaan.

- Tuloutetaan Kiinteistöliikelaitoksen muista vapaaehtoisista varauksista investointien hankintamenoon tehtyä investointivarauksen hankintamenoa vastaava määrä yhteensä 4.198.274,38 euroa ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 4.198.274,38 euroa.

- Vähennetään Kiinteistöliikelaitoksen kertynyttä poistoeroa investointivarauksilla toteutettujen investointien hankintamenosta tehdyn suunnitelmapoiston määrällä, yhteensä 1.590.811,27 euroa.

- Kiinteistöliikelaitoksen tilikauden ylijäämä 35.566.762,13 euroa siirretään Kiinteistöliikelaitoksen taseen omaan pääomaan.

Allekirjoitettu tilinpäätös lähetetään tilintarkastajille tarkastettavaksi sekä kaupunginhallituksen käsittelyyn.

Liite 1                                  Toimintakertomus 2014

Oheismateriaali 1                Kiinteistöliikelaitoksen tilinpäätös 2014 (jaetaan erillisenä ja liitetään kokousasiakirjoihin)

Oheismateriaali 2               Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen 2014

Toimialajohtaja Jouko Turto:

Ehdotus         Turun Kiinteistöliikelaitoksen johtokunta päättää esittää toimintakertomuksen antamisen yhteydessä tuloksen käsittelystä seuraavaa:

- vapaaehtoinen investointivaraus Suikkilantien perusparannus 10,5 milj. euroa tuloutetaan;

- tuloutetaan Kiinteistöliikelaitoksen muista vapaaehtoisista varauksista investointien hankintamenoon tehtyä investointivarauksen hankintamenoa vastaava määrä yhteensä 4.198.274,38 euroa ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 4.198.274,38 euroa;

- vähennetään Kiinteistöliikelaitoksen kertynyttä poistoeroa investointivarauksilla toteutettujen investointien hankintamenosta tehdyn suunnitelmapoiston määrällä, yhteensä 1.590.811,27 euroa; sekä

- Kiinteistöliikelaitoksen tilikauden ylijäämä 35.566.762,13 euroa siirretään Kiinteistöliikelaitoksen taseen omaan pääomaan.

Lisäksi johtokunta päättää allekirjoittaa Kiinteistöliikelaitoksen tilinpäätöksen vuodelta 2014, antaa tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja lähettää tilinpäätöksen kaupunginhallituksen käsiteltäväksi.