Kiinteistöliikelaitos, Timo Sankari ja Marko Selin 5.3.2014:

Kuntalaissa säädetään kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätöksestä:

”Liikelaitoksen tilikausi on kalenterivuosi. Johtokunnan on laadittava tilikaudelta erillistilinpäätös ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saatettava se kunnanhallituksen käsiteltäväksi.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liikelaitoksen toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistellään kunnan tilinpäätöksessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäsenet ja johtaja.

Kunnallisen liikelaitoksen on toimintakertomuksessaan esitettävä selvitys liikelaitokselle asetettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista liikelaitoksen talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tulos- tai rahoituslaskelmassa taikka taseessa.

Johtokunnan on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.”

Kiinteistöliikelaitoksen vuoden 2013 talousarvio on laadittu yhdistämällä teknisesti Tilaliikelaitoksen ja ”vanhan” Kiinteistöliikelaitoksen talousarviot.

Tuloslaskelma

Kiinteistöliikelaitoksen liikevaihto oli 191,5 milj. euroa (TA 183,9 milj. euroa). Liikevaihdon ylittyminen johtuu mm. siitä, että maankäyttösopimuskorvausten määrä oli 8,2 milj. euroa (TA 3,0 milj. euroa).

Kuntajaoston lausuntojen mukaisesti maa-alueiden luovutukset tai rahakorvaukset tulisi tulouttaa tilikausittain toteutuneiden kustannusten suhteessa. Maankäyttösopimusten aiheuttamista tulevista velvoitteista johtuen tilikausille suoriteperusteen mukaan jaksotettavat tuotot ja kustannukset aiheuttivat sen, että investointiosaan sisältyvien Kakolan ja Telakkarannan hankkeiden (Uusinvestoinnit, Jk) osalta purettiin vuonna 2013 siirtovelka-kirjausta 4,5 milj. euroa.

Liiketoiminnan muiden tuottojen alitus 4,4 milj. eurolla selittyy ennen kaikkea sillä, että myyntivoitot (12,6 milj. euroa) toteutuivat talousarviota pienempinä (TA 16,8 milj. euroa). Liikevaihdon ja myyntivoittojen summa ylitti kuitenkin tavoitteena olleen 204,0 milj. euroa (TA 200,7 milj. euroa).

Muita poikkeamia (tulot/menot) talousarvioon nähden ovat mm. seuraavat (milj. euroa):

Tulot:

Sähkön myynti      +0,3

Rakentamispalvelujen myynti   +0,7

Vuokratulot         +0,7

Valmistus omaan käyttöön      +1,6

Menot:

Palvelujen ostot      -1,6

Aineet ja tarvikkeet      -0,6

Henkilöstökulut      -0,8

Vuokramenot      -1,7

Näiden em. tekijöiden yhteenlaskettu vaikutus on noin 8,0 milj. euroa Kiinteistöliikelaitoksen tulosta parantava. Kiinteistöliikelaitoksella ohjeistettiin toimimaan siten, että ainoastaan välttämättömät menot ovat hyväksyttäviä. Uudistamisohjelman myötä Kiinteistöliikelaitokselle tulleet kirjaukset vaikuttivat myös jonkin verran.

Kiinteistöliikelaitoksen liikeylijäämä oli 49,2 milj. euroa, joka on 25,7 % liikevaihdosta (TA 36,2 milj. euroa, 19,7 % liikevaihdosta). Kiinteistöliikelaitosta sitovan tavoitteen (liikeylijäämä/alijäämä + poistot) toteutuma oli 90,1 milj. euroa (TA 80,3 milj. euroa). Suunnitelman mukaiset poistot olivat 40,9 milj. euroa (TA 44,1 milj. euroa). Korvausta peruspääomasta tuloutettiin 22,0 milj. euroa talousarvion mukaisesti. Tilikauden ylijäämä ennen varauksia oli 25,3 milj. euroa (TA 12,9 milj. euroa).

Kiinteistöliikelaitos teki Topinojan kaatopaikan jälkihoitomenoihin 0,3 milj. euron pakollisen varauksen. Pakollisia varauksia purettiin valmistumisen johdosta kohteessa Lauste-80-4 0,2 milj. euroa.

Vapaaehtoisia investointivarauksia tehtiin VR-konepaja-alueeseen 5,0 milj. euroa ja Yli-Maarian kouluun 3,0 milj. euroa.

Poistoeroa on purettu investointivarauksilla rahoitettujen kohteiden suunnitelmanmukaisten poistojen määrällä yhteensä 1,6 milj. euroa.

Tilikauden ylijäämä oli 18,9 milj. euroa (TA 14,5 milj. euroa).

Investoinnit

Investointimenot olivat yhteensä 76,9 milj. euroa (TA 79,3 milj. euroa).

Investointeihin vuonna 2013 liittyy em. summan lisäksi myös Tilaliikelaitoksella vuonna 2012 keskeneräisiksi jääneet investoinnit, jotka ovat suuruudeltaan 22,6 milj. euroa. Investointeihin saatiin rahoitusta 1,5 milj. euroa. Varsinaisella tulorahoituksella katettiin 39,4 % investointien omahankintamenosta.

Kaupunginvaltuusto hyväksyi (27.1.2014 § 7) ns. sidotun kustannusarvion investointihankkeiden vuoden 2013 rahoituksen muutokset vastaamaan toteutuvaa rahankäyttöä v. 2013. Samassa yhteydessä kaupunginvaltuusto korotti seuraavien hankkeiden kustannusarvioita: Valtuustosalin tekniikka ja vesikatto (+80.000 euroa), Runosmäen vanhainkodin peruskorjaus (+300.000 euroa), Työkeskus (+1.620.000 euroa), Kerttulin koulu (+ 350.000 euroa) ja Nunnavuoren palloiluhalli (+28.000 euroa). Lisäksi kaupunginvaltuusto päätti, että valtuustolle tuodaan tilinpäätöksen yhteydessä tiedoksi tarvittava lisäselvitys Työkeskus –hankkeesta.

Toteutumien osalta syntyi seuraavia poikkeamia. Runosmäen vanhainkodin peruskorjaukseen käytettiin rahaa 147.685 euroa budjetoitua enemmän ja hankkeen kustannusarvio ylittyi 138.949 euroa. Impivaaran uimahallin peruskorjauksen ja laajennuksen käytettiin rahaa 12.875 euroa budjetoitua enemmän ja hankkeen kustannusarvio ylittyi 12.873 euroa. Kellonsoittajan päiväkodin ja koulun uudisrakennukseen käytettiin rahaa 14.598 euroa budjetoitua enemmän. Hirvensalo II koulukiinteistöön käytettiin rahaa 267.272 euroa budjetoitua enemmän.

Hanke ”Suikkilantien parantaminen” valmistuu tarkentuneen aikataulun perusteella vuonna 2014 (urakkasopimuksessa valmistumisajankohta syksy 2013). Näin ollen myös myynti Liikennevirastolle, vapaaehtoisen varauksen purku (10,5 milj. euroa) ja poistoeron kirjaus toteutuu vuonna 2014 (aikataulu muuttunut vuodesta 2013 vuoteen 2014).

Kiinteistöliikelaitoksen investoinnit:

Henkilöstö

Kiinteistöliikelaitoksen henkilökunnan määrä oli vuoden lopussa 234 henkilöä, joista 222 vakituista, 6 määräaikaista ja 6 sijaista. Työvoiman toteutuma henkilötyövuosina (htv) vuonna 2013 oli 228,6 (vuonna 2012 229,1).

Kiinteistöliikelaitoksen johtokunta päättänee esittää toimintakertomuksen antamisen yhteydessä tuloksen käsittelystä seuraavaa:

–Vähennetään Kiinteistöliikelaitoksen kertynyttä poistoeroa investointivarauksilla toteutettujen investointien hankintamenosta tehdyn suunnitelmapoiston määrällä, yhteensä 1.572.723,81 euroa.

–Kiinteistöliikelaitoksen tilikauden ylijäämä 18.917.568,16 euroa siirretään Kiinteistöliikelaitoksen taseen omaan pääomaan.

Tilinpäätös tulee käsitellä johtokunnassa 6.3.2014 mennessä.

Allekirjoitettu tilinpäätös lähetetään tilintarkastajille tarkastettavaksi sekä kaupunginhallituksen käsittelyyn.

Oheismateriaali 1 Kiinteistöliikelaitoksen tilinpäätös 2013 (jaetaan erillisenä ja liitetään kokousasiakirjoihin)

Toimialajohtaja Jouko Turto:

Ehdotus         Turun Kiinteistöliikelaitoksen johtokunta päättää esittää toimintakertomuksen antamisen yhteydessä tuloksen käsittelystä seuraavaa:

-vähennetään Kiinteistöliikelaitoksen kertynyttä poistoeroa investointivarauksilla toteutettujen investointien hankintamenosta tehdyn suunnitelmapoiston määrällä, yhteensä 1.572.723,81 euroa;

-Kiinteistöliikelaitoksen tilikauden ylijäämä 18.917.568,16 euroa siirretään Kiinteistöliikelaitoksen taseen omaan pääomaan; sekä

-päättää allekirjoittaa Kiinteistöliikelaitoksen tilinpäätöksen vuodelta 2013, antaa tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja lähettää tilinpäätöksen kaupunginhallituksen käsiteltäväksi.