Hallintopalvelut/talous, Timo Sankari 24.02.2011:

Kuntalaissa säädetään kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätöksestä:

”Liikelaitoksen tilikausi on kalenterivuosi. Johtokunnan on laadittava tilikaudelta erillistilinpäätös ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saatettava se kunnanhallituksen käsiteltäväksi.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liikelaitoksen toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistellään kunnan tilinpäätöksessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäsenet ja johtaja.

Kunnallisen liikelaitoksen on toimintakertomuksessaan esitettävä selvitys liikelaitokselle asetettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista liikelaitoksen talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tulos- tai rahoituslaskelmassa taikka taseessa.

Johtokunnan on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Kunnan liikelaitoksen tilikauden tuloksesta voidaan tehdä investointivaraus enintään kunnan ylijäämäerien määrään.”

Kiinteistöliikelaitoksen liikevaihto oli 56,8 M€ (TA 53,8 M€). Liikevaihdon ylittyminen johtuu pääasiassa siitä, että vuokratuloja ja maankäyttösopimustuloja on tullut maksuun budjetoitua enemmän. Liikevaihdon ja myyntivoittojen summa oli 81,1 M€ (TA 73,8 M€). Liiketoiminnan muiden tuottojen ylitys 4,9 M€:lla selittyy sillä, että myyntivoitot (24,3 M€) toteutuivat talousarviota suurempina (TA 20,0 M€). Henkilöstömenoja säästyi 0,14 M€. Säästöä muodostui siitä, että kaikkia resursseja ei pantu täytäntöön. Menoihin sisältyvät investointirakentamisen sisäiset valmistusmenot. Nämä menot on kirjattu menojen oikaisuna tuloslaskelman rivillä Valmistus omaan käyttöön.

Kuntajaoston lausuntojen mukaisesti maa-alueiden luovutukset tai rahakorvaukset tulisi tulouttaa tilikausittain toteutuneiden kustannusten suhteessa. Maankäyttösopimusten aiheuttamista tulevista velvoitteista johtuen tilikausille suoriteperusteen mukaan jaksotettavat tuotot ja kustannukset aiheuttavat sen, että investointiosan talousarvioon ja taloussuunnitelmaan sisältyvien Kakolan ja Telakkarannan hankkeiden (Uusinvestoinnit, Jk). osalta oli näin ollen perusteltua tehdä vuonna 2010 saatujen rahakorvausten suuruinen 4,0 M€:n siirtovelka-kirjaus.

Myllysillan purkamisesta aiheutuneet purkukustannukset käsiteltiin vuosikuluksi kirjattuna satunnaisena kuluna Kiinteistöliikelaitoksen tuloslaskelmassa ja syntynyt kulu 0,9 M€ katettiin kaupunginvaltuuston päätöksen mukaisesti purkamalla vahinkorahastosta 0,9 M€ tulosvaikutteisesti kaupungin kirjanpidossa. Vastaava tulosvaikutteinen siirto kirjattiin saatuna vahingonkorvauksena liikelaitoksen satunnaisiin tuottoihin kattamaan jo syntyneitä purkukuluja. Vahinkorahastosta siirrettiin investointimenoja 1,2 M€ vastaava summa satunnaisiin tuottoihin. Lisäksi kaupungin kirjanpidossa on tehty poistoeron lisäyskirjaukset ja poistoero on siirretty Kiinteistöliikelaitoksen taseeseen kattamaan uuden sillan tulevien vuosien suunnitelmapoistoja.

Nk.Vaisteen alueella (Kärsämäen kylä) sijaitsevat rakennukset kirjattiin alas 0,5 M€:n lisäpoistolla. Kyseiset rakennukset sijaitsevat alueella, jolla on voimassa asemakaava (”Rata sammakko” hyväksytty 14.12.2009, voimaan 6.2.2010), jossa mainitut kiinteistöt on osoitettu teollisuus- ja varastorakennusten korttelialueeksi kaavamerkinnällä T-1 sekä suojaviheralueeksi kaavamerkinnällä EV. Asemakaavan toteuttamisen alkaessa nykyinen maankäyttö tulee korvautumaan em. asemakaavan mukaisella käytöllä, jolloin olemassa olevat rakennukset puretaan.

Kiinteistöliikelaitos teki Topinojan kaatopaikan jälkihoitomenoihin 0,3 M€:n pakollisen varauksen. Vastaisuudessa tapahtuvan maaperän puhdistamisen johdosta kohteisiin Kähäri-1 (Tikkumäentie 2, Tikkutehtaankuja 5) tehtiin 0,5 M€:n pakollinen varaus ja VII-34-6 (Puistokatu 7) 0,2 M€:n pakollinen varaus.

Pakollisia varauksia purettiin valmistumisen johdosta kohteissa Kähäri-17-14 0,02 M€, Pansio-64 0,06 M€ ja Itäharju-26-9 0,02 M€.

Kiinteistöliikelaitoksen liikeylijäämä oli 27,73 M€, joka on 48,9 % liikevaihdosta (TA 22,5 M€, 41,9 % liikevaihdosta). Kiinteistöliikelaitosta sitova tavoite euromäärän (liikeylijäämä/alijäämä + poistot) toteutuma oli 43,3 M€ (TA 37,5 M€). Suunnitelman mukaiset poistot olivat 15,6 M€ (LTA 15,0 M€). Korvausta peruspääomasta tuloutettiin 12,72 M€ talousarvion mukaisesti. Tilikauden ylijäämä ennen varauksia oli 13,8 M€ (TA 8,6 M€).

Kiinteistöliikelaitoksen vapaaehtoisista investointivarauksista purettiin Skanssin aluekeskuksen katujärjestelyjen osalta 0,01 M€. Tuloslaskelmaan sisältyy vapaaehtoisista varauksista näiden investointien hankintamenoihin tehdyn investointivarauksen 0,01 M€:n tuloutus ja samansuuruinen poistoeron lisäys. Poistoeroa on purettu investointivarauksilla rahoitettujen kohteiden suunnitelmanmukaisten poistojen määrällä yhteensä 0,3 M€:a.

Kiinteistöliikelaitoksen tulevien vuosien suurimpia investointitarpeita on Suikkilantien muuttaminen maantieksi, jolloin sen ylläpidosta vastaa liikennevirasto. Hankkeen kustannusarvio on päivitetty ja on nyt yhteensä n. 21 M€, josta Kiinteistöliikelaitoksen osuus on arviolta 10,5 M€. Suikkilantie-hanke sisältyy Kiinteistöliikelaitoksen investointiosan talousarvioon ja taloussuunnitelmaan (Pääliikenneväylät ja keskustan kehittäminen, Kh). Vuonna 2009 tehtiin 7,5 M€:n investointivaraus ja vuonna 2010 lisätään Suikkilantien investoinnin toteuttamiseksi vapaaehtoisen investointivarauksen määrää 3,0 M€:lla. Varaus sisältyy tuloslaskelmaan vapaaehtoisten varausten lisäyksenä.

Tilikauden ylijäämä oli 11,1 M€ (TA 8,6 M€).

Investointimenot olivat yhteensä 26,7 M€ (TA 32,6 M€). Investointeihin saatiin rahoitusta 0,2 M€. Varsinaisella tulorahoituksella katettiin 111 % investointien omahankintamenosta.

Kiinteistöliikelaitoksen investoinnit:

Kiinteistöliikelaitoksen henkilökunnan määrä oli vuoden lopussa 158 henkilöä, joista 151 vakituista, 2 määräaikaista ja 5 sijaista. Työvoiman toteutuma vuonna 2010 oli 144,4 (139,2 vuonna 2009).

Kiinteistöliikelaitoksen johtokunta päättänee esittää toimintakertomuksen antamisen yhteydessä tuloksen käsittelystä seuraavaa:

–       Kirjataan vahinkorahastosta satunnaisiin tuottoihin 1.184.970,53 euroa Myllysillan toteutuneiden investointimenojen katteeksi ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 1.184.970,53 euroa.

–       Tuloutetaan Kiinteistöliikelaitoksen vapaaehtoisista varauksista Skanssin aluekeskuksen katujärjestelyt investointien hankintamenoon tehtyä investointivarauksen hankintamenoa vastaava määrä yhteensä 10.052,55 euroa ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 10.052,55 euroa.

–       Vähennetään Kiinteistöliikelaitoksen kertynyttä poistoeroa investointivarauksilla toteutettujen investointien hankintamenosta tehdyn suunnitelmapoiston määrällä, yhteensä 261.746,98 euroa.

–       Lisätään Suikkilantien rakentamiseen vuonna 2009 tehdyn varauksen määrää 3.000.000,00 euron vapaaehtoisella investointivarauksella.

–       Kiinteistöliikelaitoksen tilikauden ylijäämä 11.101.208,04 euroa siirretään Kiinteistöliikelaitoksen taseen omaan pääomaan.

Tilinpäätös tulee käsitellä johtokunnassa 2.3.2011 mennessä.

Allekirjoitettu tilinpäätös lähetetään tilintarkastajille tarkastettavaksi sekä kaupunginhallituksen käsittelyyn.

OheismateriaaliKiinteistöliikelaitoksen tilinpäätös 2010 (jaetaan erillisenä ja liitetään kokousasiakirjoihin)

Liikelaitosjohtaja Jouko Turto:

EhdotusTurun Kiinteistöliikelaitoksen johtokunta päättää

esittää toimintakertomuksen antamisen yhteydessä tuloksen käsittelystä seuraavaa:

–       Kirjataan vahinkorahastosta satunnaisiin tuottoihin 1.184.970,53 euroa Myllysillan toteutuneiden investointimenojen katteeksi ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 1.184.970,53 euroa.

–       Tuloutetaan Kiinteistöliikelaitoksen vapaaehtoisista varauksista Skanssin aluekeskuksen katujärjestelyt investointien hankintamenoon tehtyä investointivarauksen hankintamenoa vastaava määrä yhteensä 10.052,55 euroa ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 10.052,55 euroa.

–       Vähennetään Kiinteistöliikelaitoksen kertynyttä poistoeroa investointivarauksilla toteutettujen investointien hankintamenosta tehdyn suunnitelmapoiston määrällä, yhteensä 261.746,98 euroa.

–       Lisätään Suikkilantien rakentamiseen vuonna 2009 tehdyn varauksen määrää 3.000.000,00 euron vapaaehtoisella investointivarauksella.

–       Kiinteistöliikelaitoksen tilikauden ylijäämä 11.101.208,04 euroa siirretään Kiinteistöliikelaitoksen taseen omaan pääomaan.

sekä päättää allekirjoittaa Kiinteistöliikelaitoksen tilinpäätöksen vuodelta 2010, antaa tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja lähettää tilinpäätöksen kaupunginhallituksen käsiteltäväksi

PäätösEhdotus hyväksyttiin.