Talousjohtaja Valtteri Mikkola ja konsernilaskennanpäällikkö Merja Vuorinen 29.4.2025:

Tilikauden tulosennuste

Vuoden ensimmäisen ennusteen mukaan tilikauden alijäämäksi on muodostumassa 0,5 milj. euroa, joka on 17,3​ milj. euroa suunniteltua parempi. Talousarviossa on hyväksytty alijäämäksi 17,7​ milj. euroa.

​Vuosikate 56,9 milj. euroa toteutuisi 18,2 milj. euroa suunniteltua paremmin. Ennusteen mukaan toimintatuottojen ja verorahoituksen ennustettu kertymä ei kuitenkaan riitä kattamaan toimintakuluja ja suunnitelman mukaisia poistoja. Toisin sanoen vuosikate ei riitä ennusteen mukaisiin 59,1​ milj. euron suunnitelman mukaisiin poistoihin.

Toimintatuottojen ja -kulujen toteutumisennuste

Nettokäyttömenoja kuvaava toimintakate -584,6​ milj. euroa toteutuisi 15,3​ milj. euroa (2,5 %) talousarviota paremmin ennusteen toteutuessa. Kasvu edelliseen vuoteen verrattuna on 51,9​ milj. euroa (9,7​ %).

Toimintatuottojen koko vuoden ennuste on 240,9​ milj. euroa, mikä ylittää talousarvion 9,4 milj. eurolla (4,1​ %). Toimintatuottojen kasvu edelliseen vuoteen verrattuna on 6,6​ %. Toimintakulut oikaistuna valmistuksella omaan käyttöön ovat ennusteen mukaan 825,5 milj. euroa ja talousarvio alittuisi 5,9​ milj. euroa (0,7​ %). Toimintakulujen kasvu edelliseen vuoteen verrattuna on 8,8​ %.

Toimintakatteen (nettokäyttömenojen) suurimmat positiiviset poikkeamat ovat kaupunginhallituksen 11,8​ milj. euron, työllisyysaluelautakunnan 2,7​ milj. euron sekä kaupunkiympäristölautakunnan 1,1​ milj. euron talousarvion alitukset. Kasvatus- ja opetuslautakunta toimintakate toteutuisi ennusteen mukaan lähes talousarvion mukaisesti, poikkeama on -​ 0,6​ milj. euroa.

Kaupunginhallituksen toimintakatteen poikkeamaan talousarviosta vaikuttaa olennaisesti kotoutumislain kuntakorvausten tuloarvion kasvu 4,0​ milj. eurolla sekä maaomaisuuden puhdistuskulujen 2​ milj. euron, rakennusten ja huoneistojen vuokrakulujen 4,6​ milj. euron sekä eläkekulujen 1,5​ milj. euron väheneminen.

​Palvelukokonaisuuksien talousarviopoikkeamia on selvitetty diaraportin osiossa toimielinten taloudelliset tavoitteet ja toteutumisennusteet.

​Verorahoituksen ennuste

Vero- ja valtionosuustulojen kokonaiskertymän on arvioitu toteutuvan talousarvion mukaisesti 610,2​ milj. euroa. Verotuloja kertynee ennusteen mukaan 5,5​ milj. euroa talousarviota vähemmän ja valtionosuuksia puolestaan 5,4​ milj. euroa enemmän.

Toiminnan ja investointien rahoitusennuste

Toiminnan ja investointien rahavirta on ennusteen mukaan 120,4​ milj. euroa negatiivinen. Ennuste on 119,4​ milj. euroa talousarviota parempi, mitä edesauttaa investointien toteutuminen alle talousarvion.

Kaupungin investointimenojen toteutumisennuste on 229,8​ milj. euroa. Ennusteen mukaan investointimenojen talousarvio 331,6​ milj. euroa alittuisi 101,8​ milj. eurolla, kun investointikohteiden suunnitellut ajoitukset siirtyvät eteenpäin. Luovutustulot 76,4​ milj. euroa ja rahoitusosuudet investointimenoihin toteutunevat suunnitellusti.

Antolainojen ennustetaan olevan vuoden lopussa 603,6​ milj. euroa, jossa lisäystä edellisvuoteen on 52,3​ milj. euroa. Vuoden aikana uusia antolainoja on suunniteltu myönnettävän noin 70​ milj. euroa, minkä toteutuminen riippuu konserniyhteisöjen investointien ajoittumisesta ja lainatarpeesta. Antolainoja lyhennetään suunnitelman mukaan 17,7​ milj. euroa velkakirjaehtojen mukaisesti.

Vuoden lopussa lainakannan eli korollisen kokonaisvelan arvioidaan olevan 1​ 135,3​ milj. euroa, kun se vuoden 2024 tilinpäätöksessä oli 925,9​ milj. euroa. Lainakannan kasvuun loppuvuonna vaikuttaa toiminnan ja investointien rahavirta sekä konserniyhteisöjen rahoitustarve. Pitkäaikaisia lainoja erääntyy velkakirjaehtojen mukaan 46,6​ milj. euroa ja uutta pitkäaikaista lainaa nostettaisiin 180​ milj. euroa. Lyhytaikaista lainaa lisättäisiin arviolta 76,1​ milj. euroa.

Talousarviolausekkeiden ja pormestariohjelman seuranta

Palvelukokonaisuuksien pormestari- sekä sopeuttamisohjelman toimenpiteiden seuranta on oheismateriaalina 2.

​Kaupunginhallitukselle esitettävät määrärahamuutokset ja -siirrot

Konsernihallinto

​Talousarvion 2025 yhteydessä kaupunginhallituksen talousarvioon budjetoitiin henkilöstömenoihin kohdentuva sopeuttamistavoite 2​ 500​ 000​ euroa. Kaupunginhallituksen päätöksellä 18.11.2024 §​ 366 aloitettujen yhteistoimintaneuvottelujen seurauksena ja kaupunginhallituksen päätöksen 28.1.2025 §​ 26 perusteella henkilöstösäästötavoitteet on tarpeen jakaa palvelukokonaisuuksien talousarvioihin liitteen 4 mukaisesti.

Kaupunkiympäristölautakunta

Toimitila- ja infrainvestointien vuositason rahoituksen ylitykset

Osavuosikatsausten ja tilinpäätöksen yhteydessä raportoidaan ja tuodaan kaupunginhallitukselle hyväksyttäväksi tarvittavat infrainvestointi- ja toimitilainvestointihankkeiden kustannusarvio- ja aikataulumuutokset sekä vaikutukset vuositason rahoitukseen. Samalla tuodaan tiedoksi kaupunkiympäristötoimialajohtajan ja tilapalvelujohtajan päättämät investointiohjelmaan lisätyt tai poistetut alle 3 miljoonan euron investointihankkeet.

Kaupunkiympäristölautakunta 22.4.2025 §​ 150 esittää kaupunginhallituksen hyväksyttäväksi liitteiden 1 ja 2 mukaiset kohdekohtaiset kustannusarvio-, hanke ja aikataulumuutokset sekä vuosittaisen rahankäytön muutokset perusteluineen.

​Kaupunginvaltuustolle esitettävät talousarviomuutokset

​Osavuosikatsauksen ohjeiden mukaan kaupunginvaltuuston päätettäväksi esitettävät talousarviomuutokset tuodaan päätöksentekoon pääsääntöisesti vasta kolmannessa osavuosikatsauksessa. Käyttötalouden osalta toimielimiä sitoo toimintakate.

​Esi- ja perusopetuksen oppimisen tuki uudistuu 1.8.2025 alkaen. Lakimuutoksen edellyttämiä toimia voidaan alkaa toteuttamaan välittömästi. Tähän liittyvät kasvatus- ja opetuslautakunnan valmistelemat talousarviomuutokset tuodaan päätöksentekoon kolmannen osavuosikatsauksen yhteydessä.

​Kaupunkiympäristölautakunta on 22.4.2025 §​ 150 esittänyt kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle yhteensä 99,0​ milj. euron investointiosaan kohdistuvat talousarviomuutokset liitteen 3 mukaisesti:

Infrainvestointiohjelmasta esitetään vähennettäväksi vuoden 2025 investointimäärärahaa yhteensä 64,0​ milj. euroa seuraavilta budjettiprojekteilta

• Strategiset kärkihankkeet 53,5 milj. euroa,
• Toimintoja tukevat 1,4 milj. euroa,
• Korjausvelkaa alentavat 2,7 milj. euroa,
• Liikenteen toimivuus ja turvallisuus 6,2 milj. euroa, ja
• Asukasviihtyisyyttä tukevat 0,2 milj. euroa.

Tilainvestointiohjelmasta esitetään vähennettäväksi vuoden 2025 investointimäärärahaa yhteensä 35,0​ milj. euroa seuraavilta budjettiprojekteilta

• Nimetyt hankkeet 19,4 milj. euroa,
• Pienet hankkeet 5,5 milj. euroa,
• Suunnitellut hankkeet 9,6 milj. euroa
• Energiatehokkuus 0,5 milj. euroa.

​Konsernihallinnon strateginen talousohjaus lähettää vuoden 2025 ensimmäisen osavuosikatsauksen kaupunginhallituksen käsiteltäväksi.

Liite 1​​Kaupunkiympäristön rakennuttaminen investointien kohdekohtaiset perustelut 03 2025

Liite 2​Toimitilojen rakennuttaminen investointien kohdekohtaiset perustelut 03 2025

Liite 3​Kaupunkiympäristölautakunnan esittämät talousarviomuutokset

Liite 4​Henkilöstömenojen sopeuttamistavoitteen kohdentaminen palvelukokonaisuuksiin

Oheismateriaali 1​Osavuosikatsaus 1 2025 raportti

Oheismateriaali 2​​Pormestari- ja sopeuttamisohjelmien toimenpiteiden seuranta

Kansliapäällikkö Tuomas Heikkinen:

Ehdotus​Kaupunginhallitus päättää,

• merkitä osavuosikatsauksen 1 2025 tiedoksi,
• käynnistää esi- ja perusopetuksen oppimisen tuen uudistuksen vaatimat toimenpiteet ja merkitsee tiedoksi, että uudistuksen edellyttämät kasvatus- ja opetuslautakunnan valmistelemat talousarviomuutokset tuodaan käsittelyyn kolmannen osavuosikatsauksen yhteydessä,
• hyväksyä kaupunkiympäristölautakunnan liitteiden 1 ja 2 mukaiset kustannusarvio-, aikataulu- sekä vuosittaisen rahankäytön muutokset ja
• hyväksyä henkilöstökulusäästöjen jaon palvelukokonaisuuksille kaupungin kohdentamattomista eristä yhteensä 2​ 500​ 000 euroa (liite 4).

Lisäksi kaupunginhallitus päättää esittää kaupunginvaltuustolle, että kaupunginvaltuusto

• merkitsee osavuosikatsauksen 1 2025 tiedoksi,
• merkitsee vuoden 2025 pormestari- ja sopeuttamisohjelmien toimenpiteiden seurannan tiedoksi ja
• päättää investointiosan talousarviomuutokset kaupunkiympäristölautakunnan esityksen mukaisesti (liite 3).

Päätös​Ehdotus hyväksyttiin siten muutettuna, että kaupunginvaltuustolle tehtävässä esityksessä huomioidaan kaupunginhallituksen päätös 6.5.2025 § 146 varhaiskasvatuksen palvelusetelin arvon tarkistamisesta.

Päätös asiassa tehtiin esittelijän muutetusta päätösehdotuksesta yksimielisesti.​