Talouden ja rahoituksen vastuualue, johtaja Jukka Laiho, rahoituspäällikkö Kari Pentti ja laskentapäällikkö Seija Liinoja 9.12.2014:

Kirjanpitolain 5:2 §:n 1 kohdan mukaan saamiset merkitään tilinpäätökseen nimellisarvoon, kuitenkin enintään todennäköiseen arvoon. Todetut menetykset ja epävarmat saamiset on poistettava kirjanpidosta ja kirjattava kuluiksi tilinpäätöksessä.

Kaupungin taseessa on konsernihallinnon ja palvelukeskusten saamisia, jotka voidaan todeta joko menetetyiksi tai niiden kertymistä voidaan pitää epävarmana.

Myynti- ja maksusaamiset/konsernihallinto ja palvelukeskukset:

Konsernihallinnolla ja kaupunginhallituksen alaisilla palvelukeskuksilla on laskutukseen perustuvia avoimia myynti- ja maksusaamisia vuosilta 2011 – 2014, jotka on joko todettu menetetyiksi tai joita pidetään epävarmoina. Näiden saamisten määrä on yhteensä 17.757,66 euroa (sisältää arvonlisäveron). Edellä mainitut saamiset koostuvat yksiköittäin seuraavasti:

-Konsernihallinto/Hallintoryhmä yhteensä 151,55 euroa

-Turun Työterveystalo yhteensä 10.946,09 euroa

-Matkailun palvelukeskus yhteensä 6.660,02 euroa

Aloitetut perintätoimet eivät ole johtaneet suoritukseen. Osasta em. saamisia perintätoimisto on ilmoittanut, että velalliset ovat joko asetettu konkurssiin tai konkurssi on aloitettu tai konkurssi on rauennut tai velallisen yrityssaneeraus on käräjäoikeudessa. Osa em. saamista on niin vanhoja, että niitä voidaan pitää epävarmoina.

Pääoma- ja korkosaamiset /talouden ja rahoituksen vastuualue:

Kaupungin henkilöstökassalla on menetetyksi todettuja pääoma- ja korkosaamisia aiemmin myönnetyistä luotollisista tileistä yhteensä 48.073,16 euroa (per 31.10.2014). Tilejä on kaikkiaan 21 kpl. Suurin osa saamista on varattomien henkilöiden tai ylivelkaisten kuolinpesien saatavia. Nämä kaikki tulisi poistaa saamisista ja kirjata kuluksi tilinpäätöksessä, vaikka joillekin saamisille tulee vielä suorituksia mm. velkajärjestelyjen seurauksena. Perintää jatketaan, vaikka saatavat poistetaan kirjanpidosta.

Kaupungin arvopaperisijoituksista Bayerische Landesbankin joukkovelkakirjalaina erääntyi 8.4.2009. Erääntymisen yhteydessä vuonna 2009 arvopaperista ei maksettu lainaehtojen mukaan kuitenkaan korkoa. Sijoitukselle arvioitu korko 16.327,08 euroa oli kirjattu siirtosaamisiin ja korkotuotoksi vuoden 2008 tilinpäätöksessä. Kyseisestä joukkovelkakirjalainasta ei ole odotettavissa korkosuoritusta. Tapahtunut tuli ilmi vasta myöhemmin. Korkosaaminen tulee poistaa kirjanpidosta ja kirjata kuluksi tilinpäätökseen 2014.

Konsernihallinnon kassapalveluissa on todettu kassajärjestelmien muutosten jälkeen kassaeroja yhteensä 2.194,00 euroa. Kassaerot muodostuvat kuudesta tapauksesta ja kuudesta eri kassapäivästä. Kassaeroista on välittömästi ilmoitettu ja annettu selvitys esimiehelle. Eroja on etsitty, mutta syitä ei ole toistaiseksi löydetty. Missään tapauksessa ei ole kysymys rahavaroihin kohdistuneesta rikoksesta. Kassaerot tulisi korvata talouden ja rahoituksen vastuualueen määrärahoista ja kirjata tässä vaiheessa kuluksi tilinpäätökseen 2014. Selvitystyötä jatketaan.

Edellä esitetyt saamiset voidaan todeta menetetyiksi tai niiden kertymistä voidaan pitää epävarmana. Saamisten poistosta päättää kaupunginhallitus. Myös sellaisesta saamisesta, joka on poistettu tileistä, on pyrittävä saamaan suoritus. Kirjanpidosta poistettu saaminen siirretään jälkiperintään.

Esitämme, että

-konsernihallinnon ja palvelukeskusten menetetyksi todetut tai epävarmat myynti- ja maksusaamiset, yhteensä 17.757,66 euroa poistetaan kirjanpidosta ja arvonlisäveroton euromäärä kirjataan konsernihallinnon ryhmien ja palvelukeskusten kuluksi tilinpäätöksessä 2014,

-kaupungin henkilöstökassan pääoma- ja korkosaamiset, yhteensä 48.073,16 euroa poistetaan kirjanpidosta ja kirjataan rahoituskuluksi tilinpäätöksessä 2014,

-joukkovelkakirjalainan korkosaaminen 16.327,08 euroa poistetaan kirjanpidosta ja kirjataan rahoituskuluksi tilinpäätöksessä 2014,

-konsernihallinnon kassapalveluiden kassaerot, yhteensä 2.194,00 euroa kirjataan kuluksi vuoden 2014 tilinpäätökseen ja

-kirjanpidosta poistetut myynti- ja maksusaamiset sekä henkilöstökassan pääoma- ja korkosaamiset siirretään jälkiperintään.