Talouspäällikkö Anne Takalo, lukio-opetuksen tulosaluejohtaja Esko Heikkonen, ammatillisen koulutuksen tulosaluejohtaja Hannu Immonen ja aikuiskoulutuksen tulosaluejohtaja Päivi Lehtinen:

Kaupunginhallitus on edellyttänyt lukio- ja ammattiopetuslautakunnalta toiminta- ja taloussuunnitelmaa vuoden 2012 talousarviopoikkeaman kaventamiseksi sekä 17.9.2012 kokouksessaan näiden säästösuunnitelmien perusteella vielä erillistä, perusteltua esitystä määrärahan korotuksesta kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston kokoukseen.

Lokakuun lopun tilanteesta tehdyn ennusteen perusteella lukio- ja ammattiopetuslautakunnan ylitysennuste on kaikkiaan noin 535.000 euroa.

Tulosalueista yhteiset toiminnot on ylittymässä 480.000 euroa ja ylityksen syinä ovat budjetoimattomat vahtimestaripalvelut 300.000 euroa, sisäiset vuokrat 158.000 euroa ja varhemaksut ja muut keskitetyt henkilöstöerät 22.000 euroa. Sisäisten vuokrien suurin ylitys on tulossa Amiraalistonkatu 10:een sijoitetusta parakista, jota ei ollut huomioitu talousarviossa. Muut pienemmät ylitykset tulevat tehdyistä muutostöistä eri kohteissa sekä työväenopiston luovuttamien Sepänkadun tilojen muutostöiden kertamaksu.

Lukio-opetuksen ylitysennuste on noin 260.000 euroa, jonka syynä ovat kunnallisen opetushenkilöstön virka- ja työehtosopimusten palkankorotukset. Nämä palkankorotukset olivat opettajilla 5,69 % ja rehtoreilla 8,81 % kerrannaisvaikutuksineen. Lisäksi Turun kaupunginhallitus päätti 20.12.2011 § 634, että Turun kaupunki osallistuu Turun seudun urheilutoiminnan rahoittamiseen 90.560 euron vuosiosuudella ja että vuosiosuus sisältyy kasvatus- ja opetustoimen talousarvioon. Kustannus rasittaa lukio-opetuksen tulosaluetta.

Ammatillisen koulutuksen talousarvioon sisältyy vahtimestaripalveluiden määrärahat n. 300.000 euroa, jonka summan ammatillisen koulutuksen tulisi säästää omalla tulosalueellaan. Ennusteessa tulojen määrä jää noin 165.000 euroa pienemmäksi kuin talousarviossa. Tulojen määrärahabudjetti on ollut epärealistinen. Vaikka menoissa säästöä tultaneenkin saavuttamaan noin 370.000 euroa, jää nettosäästö 206.000 euroon.

Aikuiskoulutuksen tulosalue on pysymässä sopeuttamistoimenpitein talous-arviossaan.

Kasvatus- ja opetustoimen johtaja Timo Jalonen:

Ehdotus        Lukio- ja ammattiopetuslautakunta antaa edellä olevan selvityksen kaupunginhallitukselle ja kaupunginvaltuustolle ja esittää, että lukio- ja ammattiopetuslautakunnan talousarvion 2012 määrärahaa korotetaan 535.000 eurolla.

Talousarviopäällikkö Heikki Silpola ja controller Sanna Lounaja 8.1.2013:

Lukio- ja ammattiopetuslautakunta on päättänyt 20.11.2012 § 172 tekemällään päätöksellä esittää kaupunginhallitukselle ja kaupunginvaltuustolle, että lukio- ja ammattiopetuslautakunnan talousarvion 2012 määrärahaa korotetaan 535.000 eurolla. Kaupunginhallitus on edellyttänyt lukio- ja ammattiopetuslautakunnalta toiminta- ja taloussuunnitelmaa vuoden 2012 talousarviopoikkeaman kaventamiseksi sekä 17.9.2012 kokouksessaan näiden säästösuunnitelmien perusteella vielä erillistä, perusteltua esitystä määrärahan korotuksesta kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston kokoukseen.

Lukio- ja ammattiopetuslautakunta on perustellut lisämäärärahan tarvetta sillä, että eräät sisäiset vuokrat eivät ole sisältyneet 2012 talousarvioon. Lisäksi kunnallisen opetushenkilöstön virka- ja työehtosopimusten palkankorotukset kerrannaisvaikutuksineen ovat ylittäneet huomattavasti talousarvio-ohjeen mukaiset palkankorotukset. Talousarviossa ei ole myöskään huomioitu osallistumista Turun seudun urheiluakatemian toiminnan rahoittamiseen.

Tulosalueista yhteiset toiminnot on ylittymässä 480.000 euroa ja ylityksen syinä ovat budjetoimattomat vahtimestaripalvelut 300.000 euroa, sisäiset vuokrat 158.000 euroa ja varhe-maksut ja muut keskitetyt henkilöstöerät 22.000 euroa. Sisäisten vuokrien suurin ylitys on tulossa Amiraalistonkatu 10:een sijoitetusta parakista, jota ei ollut huomioitu talousarviossa. Muut pienemmät ylitykset tulevat tehdyistä muutostöistä eri kohteissa sekä työväenopiston luovuttamien Sepänkadun tilojen muutostöiden kertamaksu.

Lukio-opetuksen ylitysennuste on noin 260.000 euroa, jonka syynä ovat kunnallisen opetushenkilöstön virka- ja työehtosopimusten palkankorotukset. Nämä palkankorotukset olivat opettajilla 5,69 % ja rehtoreilla 8,81 % kerrannaisvaikutuksineen. Lisäksi kaupunginhallitus päätti 20.12.2011 § 634, että Turun kaupunki osallistuu Turun seudun urheilutoiminnan rahoittamiseen 90.560 euron vuosiosuudella ja että vuosiosuus sisältyy kasvatus- ja opetustoimen talousarvioon. Kustannus rasittaa lukio-opetuksen tulosaluetta.

Ammatillisen koulutuksen talousarvioon sisältyy vahtimestaripalveluiden määrärahat n. 300.000 euroa, jonka summan ammatillisen koulutuksen tuli säästää omalla tulosalueellaan. Ennusteessa tulojen määrä jää noin 165.000 euroa pienemmäksi kuin talousarviossa. Tulojen määrärahabudjetti on ollut epärealistinen. Vaikka menoissa säästöä tultaneenkin saavuttamaan noin 370.000 euroa, jäänee nettosäästö 206.000 euroon.

Edellä mainitut seikat huomioon ottaen talouden ja rahoituksen vastuualueen näkemyksen mukaan lukio- ja ammattiopetuslautakunnan esitys on varsin perusteltu, joskin varsin myöhäisessä vaiheessa tehty. Vuoden 2012 päätyttyä lukio- ja ammattiopetuslautakunnalla ei ole enää juuri mahdollisuutta vaikuttaa vuoden 2012 menoihin tai tuloihin. Kaupunginvaltuusto voinee vielä tammikuun kokouksessaan hyväksyä talousarviomuutoksia niin, että ne voidaan huomioida vuoden 2012 tilinpäätöksessä.

Mikäli lukio- ja ammattiopetuslautakunnalle myönnetään pyydetty 535.000 euron määrärahankorotus, tulee korotus kattaa talousarvion jotakin tulokohtaa korottamalla tai menoja vähentämällä, jotta tuloslaskelman vuoden tulosta ei heikennettäisi. Yleiskatteellinen valtionosuustulokohta on vuoden 2012 talousarviossa ylittymässä. Tätä voitaneen käyttää nyt ko. tarkoitukseen. Valtionosuuksien ylittymisessä yksi syy on lukiokoulutuksen oppilasmäärän hivenen oletettua suurempi kasvu ja yksikköhinnan korottuminen talousarviossa ennakoituun nähden.

Kaupunginhallitus esittänee kaupunginvaltuustolle, että lukio- ja ammattiopetuslautakunnan vuoden 2012 talousarvion määrärahaa korotetaan 535.000 euroa. Korotus katetaan korottamalla talousarvion tuloslaskelman valtionosuustulokohtaa vastaavalla määrällä.