Talousasiat talousjohtaja Ari Mäkinen 23.3.2008:

Vuoden 2008 tilinpäätös esitellään kokonaisuudessaan kaupunginhallitukselle 23.3.2009.

Talousasiat on koonnut hallintokunnittain poikkeamat valtuustoon nähden sidottujen määrärahojen käytöstä ja tulojen toteutumisesta. Brutto- tai nettositovuus on vertailuissa merkitty lihavoinnilla.

Talousarvion noudattamista koskevien määräysten mukaan on mahdollista tietyin edellytyksin ylittää määräraha tulon ylittyessä. Asioiden yksinkertaistamiseksi tässä selvityksessä käsitellään mikä tahansa tuon ylitys menojen ylityksen katteeksi. Määrärahatarkastelut on tehty siten kuin nettositovuus olisi kaikilla voimassa.

Lisäksi on otettava huomioon se, että hallintokunnilla ei ollut mahdollisuutta liikkua investointiosan ja käyttötalousosan välillä. Ylityksiä investointiosassa ei voida kattaa vastaavan suuruisella säästöllä käyttötaloudessa ja päinvastoin ilman kaupunginhallituksen lupaa. Käyttötalous ja investoinnit on käsiteltävä tämän vuoksi erikseen.

Seuraavassa on esitetty vuoden 2008 talousarvion määräraha- ja tuloarviopoikkeamat toimielimittäin. Merkittävimmistä poikkeamista on annettu lyhyt selvitys lähinnä meno- ja tulolajeittain.

Poikkeamat:

Kaupunginvaltuuston toimintakuluja säästyi n. 0,2 milj. euroa. Säästöjä jäi henkilöstökuluihin, vuokriin sekä palvelujen ja materiaalien ostoihin.

Tarkastuslautakuntakunnan toimintakuluja säästyi vajaa 0,1 milj. euroa. Erityisesti säästöjä jäi henkilöstökuluihin ja palvelujen ostoihin.

Kaupunginhallituksen toimintatuotot ylittyivät 0,6 milj. euroa ja toimintakulut alittuivat 7,0 milj. euroa.

Tulot ylittyivät kaupunginkanslian tulosalueella 0,1 milj. euroa, Turun seudun kehittämiskeskuksen tulosalueella 0,1 milj. euroa, talouspalvelukeskuksen tulosalueella 0,2 milj. euroa, ruokapalvelukeskus Katerinkin tulosalueella 1,1 milj. euroa , tietotekniikan palvelukeskuksen tulosalueella 0,3 milj. euroa ja matkailupalvelukeskuksen tulosalueella 0,3 milj. euroa. Tulojen alituksia jäi varausmäärärahatuloihin 1,4 milj. euroa ja painatuspalvelukeskuksen tulosalueelle 0,2 milj. euroa.

Merkittävimmät menosäästöt kertyivät tulosalueittain seuraavasti; kaupunginhallituksen hallintomenot 0,2 milj. euroa, yhteiset tilavuokrat 0,1 milj. euroa, kaupunginkanslia 2,1 milj. euroa, muu toiminta 2,7 milj. euroa, varausmäärärahat 2,8 milj. euroa ja talouspalvelukeskus 0,2 milj. euroa. Menot ylittyivät tietotekniikan palvelukeskuksessa 0,1 milj. euroa, eläkevastuun lisäyksessä 0,3 milj. euroa, matkailun palvelukeskuksessa 0,3 milj. euroa ja ruokapalvelukeskus Katerinkissä 0,6 milj. euroa.

Menolajeittain eriteltyinä säästöjä jäi henkilöstökuluihin 3,4 milj. euroa (kaupunginkanslia 1,2 milj. euroa ja varausmäärärahat 2,3 milj. euroa), materiaalin ostoihin 0,1 milj. euroa, palvelujen ostoihin 4,8 milj. euroa (kaupunginkanslia 0,5 milj. euroa, varausmäärärahat 0,4 milj. euroa ja muu toiminta 3,6 milj. euroa) ja vuokriin 0,1 milj. euroa. Avustukset ylittyivät 0,9 milj. euroa ja sisäiset vuokrat 0,4 milj. euroa ja muut menot 0,2 milj. euroa. Myyntitulot ylittyivät 1,3 milj. euroa ja muut tulot 0,8 milj. euroa. Tulojen alituksia oli tuissa ja avustuksissa 1,5 milj. euroa. Nettoyksikköinä kaupunginhallituksen toimielimeen sisältyvien Turun seudun kehittämiskeskuksen ja Talouspalvelukeskuksen nettotulos ylitti budjetoidun.

Talousarviomuutoksina alennettiin määrärahaa yhteensä 523.745 euroa. Alentamisella katettiin sosiaalilautakunnan menolisäystä 406.500 eurolla ja opetuslautakunnan menolisäystä 117.245 eurolla.

Kaupungin omarahoitusosuus V-S aluepelastuslautakunnalle alittui 0,3 milj. euroa.

Yllä oleva taulukko on esitetty kokonaismenoilla ja -tuloilla, joissa tuloihin sisältyy sisäisen pankin korko.

Kuntien maksuosuuksilla katetaan aluepelastuslaitoksen talousarvion mukaiset toiminta-, rahoitus- ja investointimenot. Toiminnan ja investointien sitova taloudellinen tavoite-euromäärä on 0 euroa. Varsinais-Suomen aluepelastuslautakunta toteutti tämän tavoitteen.

Terveyslautakunta ylitti tulonsa 5,3 milj. eurolla, mutta menot ylittyivät 11,0 milj. euroa. Tulot ylittyivät myyntituloissa 0,8 milj. euroa, maksutuloissa 0,1 milj. euroa, vuokrissa 0,7 milj. euroa, tuissa ja avustuksissa 3,5 milj. euroa, muissa tuloissa yhteensä 0,2 milj. euroa ja valmistus omaan käyttöön 0,1 milj. euroa. Menojen ylityksiä toteutui henkilöstökuluissa 0,4 milj. euroa, materiaalin ostoissa 0,9 milj. euroa, palvelujen ostoissa 4,4 milj. euroa, asiakaspalvelujen ostoissa 4,7 milj. euroa, sisäisissä vuokrissa 0,2 milj. euroa ja muissa menoissa yhteensä 0,3 milj. euroa. Yhteensä palvelujen ostot ylittyivät Varsinais-Suomen sairaanhoitopiirin tulosalueella 1,3 milj. euroa ja perusterveydenhuollon tulosalueella 5,7 milj. euroa; suurimpina erinä hammashuollon ostopalvelut ja sairaankuljetuspalvelut.

Sosiaalitoimi ylitti tulonsa 3,6 milj. euroa, mutta menot ylittyivät 5,2 milj. euroa. Tuotoissa ylittyivät maksutulot 1,1 milj. euroa, tuet ja avustukset 1,0 milj. euroa ja muut tulot 2,1 milj. euroa. Myyntitulot alittuivat 0,5 milj. euroa. Toimintakuluissa ylittyivät palvelujen ja asiakaspalvelujen ostot yhteensä 6,2 milj. euroa (vanhustenhuollon hoidonporrastus, vammaispalvelut ja sosiaalityön eri palvelut) ja avustukset 1,8 milj. euroa. Henkilöstökuluissa säästyi yhteensä 2,5 milj. euroa, sisäisissä vuokrissa 0,1 milj. euroa ja muissa menoissa 0,1 milj. euroa.

Kaupunginvaltuuston päätöksellä 6.10.2008 § 220 osoitettiin sosiaalilautakunnalle 406.500 euron lisämääräraha omaishoidontukea varten. Kate osoitettiin vähentämällä kaupunginhallituksen toimielimen määrärahaa vastaavasti.

Ulkomaalaistoimiston netto toteutui lievästi budjetoitua paremmin. Myyntitulot ylittyivät 1,3 milj. euroa. Palvelujen ostot ylittyivät 1,3 milj. euroa.

Opetuslautakunta ylitti toimintatuottonsa 1,5 milj. euroa ja toimintakulujen säästö oli 0,7 milj. euroa. Tulomomenteilla ylittyivät myyntitulot 0,6 milj. euroa, tuet ja avustukset 0,7 milj. euroa ja muut tulot 0,2 milj. euroa. Menot ylittyivät materiaalin ostoissa 0,4 milj. euroa, ja muissa menoissa 0,1 milj. euroa. Menosäästöjä toteutui henkilöstömenoissa 0,8 milj. euroa ja vuokrissa yhteensä 0,4 milj. euroa.

Kaupunginvaltuuston päätöksellä 19.5.2008 § 93 osoitettiin opetuslautakunnalle 117.245 euron lisämääräraha Paimalan ja Kärsämäen kouluyksiköiden syyslukukauden 2008 käyttökustannuksia. Kate osoitettiin vähentämällä kaupunginhallituksen toimielimen määrärahaa vastaavasti.

Ammattiopetuslautakunnan käyttötalouden toimintatuotot alittuivat 0,5 milj. euroa ja toimintakulut alittuivat 0,5 milj. euroa. Tuloja ylittyi 0,4 milj. euroa tuissa ja avustuksissa ja 0,1 milj. euroa muissa tuloissa. Tuottojen alituksia oli myyntituloissa 0,8 milj. euroa ja maksutuloissa 0,1 milj. euroa. Menosäästöjä toteutui henkilöstökuluissa 0,9 milj. euroa ja vuokrissa yhteensä 0,4 milj. euroa ja muissa menoissa yhteensä 0,1 milj. euroa. Palvelujen ostot ylittyivät 0,9 milj. euroa.

Kaupunginvaltuuston päätöksellä 25.8.2008 § 174 korotettiin ammattiopetuslautakunnan menomäärärahaa 1.500.000 euroa. Korotus katettiin tuloslaskelman valtionosuustulokohdan vastaavan suuruisella korotuksella.

Ammattikorkeakoulun hallituksen toimintatuotot ylittyivät 2,0 milj. euroa ja toimintakulut 0,8 milj. euroa, joten kaupunginvaltuuston vahvistama nettositovuustaso saavutettiin 1,2 milj. euroa positiivisempana. Maksutulot ylittyivät 0,2 milj. euroa, vuokrat 0,1 milj. euroa ja muut tulot 2,2 milj. euroa. Myyntitulot alittuivat 0,1 milj. euroa ja tuet ja avustukset yhteensä 0,4 milj. euroa. Toimintakulut ylittyivät materiaalin ostoissa 1,1 milj. euroa, vuokrissa yhteensä 0,7 milj. euroa, avustuksissa 0,2 milj. euroa ja muissa menoissa yhteensä 0,2 milj. euroa. Menosäästöjä toteutui palvelujen ostoissa 1,5 milj. euroa.

Kaupunginvaltuuston päätöksellä 21.1.2008 § 12 korotettiin ammattikorkeakoulun hallituksen menomäärärahaa 1.106.000 euroa. Korotus katettiin valtionosuustulokohdan tuloarvion vastaavalla korotuksella. Lisäksi kaupunginvaltuusto päätöksellä 6.10.2008 § 219 vähennettiin Ruiskadun liikuntatilojen vuokrakustannuksia vastaava 96.854,45 euron suuruinen määräraha siirtona liikuntalautakunnalle.

Liikuntalautakunnan toimintatuotot alittuivat 0,2 milj. euroa ja toimintakulut alittuivat 0,2 milj. euroa. Toimintatuottojen pääasiallinen alitus oli maksutuloisissa 0,3 milj. euroa, muut tulot ylittyivät yhteensä 0,1 milj. euroa. Toimintakuluissa alittuivat henkilöstömenot 0,2 milj. euroa, sisäiset vuokrat 0,3 milj. euroa ja palvelujen ostot 0,1 milj. euroa. Materiaalin ostot ylittyivät 0,1 milj. euroa, ulkoiset vuokrat 0,1 milj. euroa ja avustukset 0,2 milj. euroa.

Kaupunginvaltuusto päätöksellä 6.10.2008 § 219 lisättiin Ruiskadun liikuntatilojen vuokrakustannuksia vastaava 96.854,45 euron suuruinen määräraha siirtona ammattikorkeakoulun hallitukselta.

Nuorisolautakunnan toimintatuotot ylittyivät 0,4 milj. euroa ja toimintakulut vain lievästi. Myynti- ja maksutulot ylittyivät yhteensä 0,1 milj. euroa ja tuet ja avustukset yhteensä 0,2 milj. euroa. Toimintakuluista ylittyivät materiaalin ostot 0,1 milj. euroa, palvelujen ostot 0,1 milj. euroa ja avustukset 0,2 milj. euroa. Menosäästöä syntyi henkilöstömenoissa 0,4 milj. euroa ja sisäisissä vuokrissa yhteensä 0,1 milj. euroa.

Kulttuurilautakunnan toimintatuotot ylittyivät 0,8 milj. euroa ja toimintakulut ylittyivät 0,6 milj. euroa. Tuet ja avustukset ylittyivät yhteensä 0,4 milj. euroa ja muut tulot 0,6 milj. euroa. Tulot alittuivat maksutuloissa 0,2 milj. euroa. Henkilöstökulut ylittyivät 0,7 milj. euroa, materiaalin ostot 0,1 milj. euroa. Menosäästöjä toteutui palvelujen ostoissa 0,1 milj. euroa ja vuokrissa yhteensä 0,1 milj. euroa.

Teknisten palveluiden lautakunnan sitovuustasoinen nettotavoite toteutui lievästi alittuen. Myyntitulot ylittyivät 0,1 milj. euroa. Muut tulot alittuivat 0,2 milj. euroa. Menojen alitukset olivat yhteensä 0,1 milj. euroa.

Joukkoliikennelautakunnan sitovuustasoinen nettotavoite ei toteutunut. Nettomenot ylittyivät 2,1 milj. euroa. Myyntitulot alittuivat 0,8 milj. euroa. Toimintakuluissa palvelujen ostot ylittyivät 1,3 milj. euroa.

Ympäristö- ja kaavoituslautakunnan sitovuustasoinen nettotavoite ei toteutunut. Nettomenot ylittyivät 0,1 milj. euroa. Maksutulot ylittyivät 0,2 milj. euroa, tuet ja avustukset yhteensä 0,2 milj. euroa ja muut tulot 0,1 milj. euroa. Maksutulot alittuivat 0,1 milj. euroa. Toimintakuluja säästyi henkilöstömenoissa 0,1 milj. euroa. Toimintakuluja ylittyi palvelujen ostoissa 0,6 milj. euroa.

Kiinteistölautakunnan toimintakulusäästö toteutui pääosin palvelujen ostoissa.

Kunnallistekniikka saavutti sille asetetun sitovan tavoite-euromäärän ylittäen sen 0,4 milj. eurolla.

Viherlaitos saavutti sille asetetun sitovan tavoite-euromäärän ylittäen sen 0,2 milj. eurolla.

Talotoimi saavutti sille asetetun sitovan tavoite-euromäärän ylittäen sen 0,1 milj. eurolla.

Kiinteistöjen hoito saavutti sille asetetun sitovan tavoite-euromäärän ylittäen sen lievästi.

Kaupungin varikko saavutti sille asetetun sitovan tavoite-euromäärän alittaen sen 0,1 milj. eurolla.

Palvelujen ja hallinnon tulot ylittävät muutetun talousarvion 12,1 milj. eurolla. Menot toteutuivat 8,4 milj. euroa yli muutetun talousarvion, joten nettomenojen säästöksi jää 3,7 milj. euroa. Toimintatuottoihin kohdistui talousarviomuutoskirjauksina tulojen alentumisia yhteensä 144.808,79 euroa. Toimintakuluja lisättiin talousarviomuutoksina yhteensä 2.606.000 euroa. Nettotasolla muutokset merkitsevät yhteensä 2.750.808,79 euron muutosta alkuperäiseen talousarvioon. Palveluiden ja hallinnon osalta toimintatuottojen poikkeama muutettuun talousarvioon on 3,8 % ja toimintakulujen vastaava poikkeama on 0,7 %.Nettokasvu on 7,9 % verrattaessa vuoden 2007 tilinpäätökseen (-846.807.055,40).

Investoinnit

Kaupunginhallituksen investointitulojen ylitys toteutui osakkeiden ja osuuksien käyttöomaisuuden myynneissä. Menoja säästyi 0,3 milj. euroa. Kaupunginvaltuuston päätöksellä 15.12.2008 § 267 tilille 2 04 31 Kh, arvopaperit merkittiin 350.000 euron määrärahan korotus Turun kaupunkiliikenne Oy:n osakepääoman merkintään, joka katettiin korottamalla tuloslaskelman kiinteistövero tulokohtaa.

Varsinais-Suomen aluepelastuslautakunnan investointitulojen vajaus katetiin menojen säästöllä.

Terveyslautakunnan investointitulot ylittyivät lievästi ja investointimenot alittivat 0,1 milj. euroa.

Liikuntalautakunnan sekä investointitulot että investointimenot alittuivat lievästi.

Nuorisolautakunnan sekä investointitulot että –menot alittuivat. Investointeja ei voitu toteuttaa suunnitelman mukaan, koska investointiavustusta ei myönnetty anotun mukaisesti.

Kulttuurilautakunnan investointitulot toteutuivat 0,1 milj. euroa yli budjetoidun. Menot toteutuivat lähes budjetoidusti.

Joukkoliikennelautakunnan investointitulot toteutuivat lähes budjetoidusti. Investointimenojen säästöä jäi 0,1 milj. euroa.

Kaupungin varikon investointitulot ylittyivät 0,1 milj. euroa.

Investointituloja jäi 0,2 milj. euroa toteutumatta, mutta menosäästöjä toteutui 1,2 milj. euroa, jolloin nettomenojen säästöksi muodostui 1,0 milj. euroa.

Liikelaitokset

Turun vesilaitokselle oli asetettu sitovana tavoitteena vuodelle 2008 kaupungille maksettava peruspääoman korko 6,2 milj. euroa. Vesilaitos saavutti asetetun tavoitteen ja tuloutti ko. summan. Investointimenot ylittyivät 2,3 milj. euroa. Vesijohto- ja viemäriverkostorakentamista lisättiin suunniteltua enemmän johtuen uudisalueiden ja kahden elinkeinopoliittisen kohteen rakentamisesta.

Liikennelaitos saavutti asetetun tulostavoitteen ylittäen talousarviossa asetetun tavoite-euromäärän (liikeylijäämä/-alijäämä + poistot) 0,1 milj. eurolla. Liikennelaitoksella ei ollut investointeja.

Turun Satamalle oli asetettu sitovana tavoitteena vuodelle 2008 kaupungille maksettava peruspääoman korko 4,8 milj. euroa. Satama saavutti asetetun tavoitteen ja tuloutti ko. summan. Sataman bruttoinvestoinnit ylittyivät 1,4 milj. euroa ja investointitulot alittuivat 2,0 milj. euroa.

Kiinteistölaitos saavutti asetetun tulostavoitteen ja ylitti talousarvion tavoite-euromäärän (liikeylijäämä/-alijäämä + poistot) 5,6 milj. eurolla. Bruttoinvestoinnit alittuivat 1,4 milj. euroa, josta sidotun pääliikenneväylien ja keskustan kehittämisen osuus oli 0,3 milj. euroa. Investointitulot ylittyivät 2,2 milj. euroa, jolloin nettoinvestointien alitukseksi muodostui 3,6 milj. euroa. Tuloslaskelmaan kirjattavia käyttöomaisuuden myyntivoittoja toteutui 15,7 milj. euroa, joka ylitti 3,2 milj. eurolla tuloarvion.

Tilalaitos saavutti asetetun tulostavoitteen ja ylitti tavoite-euromäärän (liikeylijäämä/-alijäämä + poistot) 1,7 milj. eurolla. Investointimenot alittuivat 5,6 milj. euroa ja investointitulojen alitus oli 10,3 milj. euroa, jolloin nettoinvestointien ylitykseksi muodostui 4,7 milj. euroa. Tuloslaskelmaan kirjattavia käyttöomaisuuden myyntivoittoja toteutui 4,5 milj. euroa, joka alitti 4,5 milj. eurolla tuloarvion. Kaupunginvaltuusto päätti 15.12.2008 § 269 muutoksia yhteensä 2.023.021 euroa eräiden sidotun kustannusarvion hankkeiden rahoitukseen.

Jätelaitos ei saavuttanut asetettua tulostavoitetta, vaan alitti talousarviossa asetetun tavoite-euromäärän (liikeylijäämä/-alijäämä + poistot) 0,4 milj. eurolla. Investointimenoja ei ollut, mutta investointituloja toteutui 1,0 milj. euroa koneiden ja rakenteiden myynnistä Turun Seudun Jätehuolto Oy:lle.

Toimintakate alitti 7,2 milj. eurolla muutetun talousarvion. Koko käyttötalouden (palvelut ja hallinto sekä liikelaitokset) nettokasvu on 6,3 % verrattaessa vuoden 2007 tilinpäätökseen (-752.970.588,25).

Seuraavassa on lueteltu ne bruttobudjetoidut toimielimet, joiden toteutuma on talousarviota parempi tai jotka ovat pientä poikkeamaa lukuun ottamatta pysyneet määrärahansa puitteissa tai pystyvät kattamaan menoylityksen ylituloilla tai tulovajauksen menosäästöillä sekä ne nettoyksiköt tai liikelaitokset, jotka ovat pystyneet toteuttamaan tai lähes toteuttamaan annetun tulostavoitteen. Lisäksi on otettu huomioon mahdollinen säästö investointien nettomenoista.

Talousasiat katsoo, että edellä luetellut toimielimet ovat pystyneet toteuttamaan vuoden 2008 talousarvionsa talouden näkökulmasta hyvin tai vähintäänkin tyydyttävästi tai ovat saavuttaneet asetetun sitovan tavoitteen.

Seuraavassa on esitetty toimielimet, jotka ovat ylittäneet määrärahansa. Samalla ne ovat saattaneet ylittää tulonsa, mutta tulojen ylitys ei kata menojen ylitystä. Lisäksi on otettu huomioon mahdollinen säästö investointien nettomenoista. Tarkastelu on kokonaisuudessaan tehty nettotasolla.

Muutettuun talousarvioon verrattaessa merkittävin poikkeama on joukkoliikennelautakunnalla. Ylitys sisältyi joukkoliikennelautakunnan ensimmäiseen talousennusteeseen ja lautakunnan taloustilanne käsiteltiin kaupunginhallituksen kokouksessa 2.6.2008 § 347. Muiden toimielinten osalta ylitykset ovat suhteellisesti vähäisempiä ottaen huomioon toimielinten suuruuden.

Taloudenpidon tarkkuuteen kaivataan vielä parantamista.

Muutoin voidaan todeta, että vuoden 2008 talousarviota on noudatettu kiitettävästi. Tämä luo hyvän pohjan toimenpiteille, joita tarvitaan tasapainottamaan vuoden 2009 verotulojen rajua laskua ja jotka ovat edellytyksenä talouden tasapainoon pääsemiseksi.