Talousjohtaja Valtteri Mikkola ja konsernilaskennanpäällikkö Merja Vuorinen, talouspalvelut 19.5.2021:

Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut 10.11.2020 uuden yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän puolivuosi- ja neljännesvuosikatsausten laadinnasta. Yleisohjeella annetaan tarkemmat ohjeet laadinnassa noudatettavista yleisistä tilinpäätösperiaatteista, kuten jaksotus- ja arvostusperiaatteiden soveltamisesta. Sisäiset taloustapahtumat eliminoidaan tilinpäätöksessä ja ne myös täytyy ilmoittaa erikseen valtiokonttorin taloustietovarantoon raportoitaessa. Tämän takia sekä kirjanpidossa että ennusteen syötöissä on kiinnitettävä huomiota sisäisten erien täsmäyttämiseen vastapuolittain tilikauden aikana.

Vuonna 2021 astui voimaan kunnan tilinpäätöksestä esitettävistä tiedoista valtioneuvoston asetus 525/2020, jonka 12-13 § säätävät neljännes- ja puolivuosikatsausten laatimisesta. Valtioneuvoston asetus 524/2020 säätää puolestaan kunnan taloutta koskevien tietojen toimittamisen aikataulusta Valtiokonttorin ylläpitämään taloustietovarantoon. Puolivuosiraportointi ajalta tammikuun alusta kesäkuun loppuun annetaan Valtiokonttorille viimeistään saman vuoden elokuun 15. päivänä. Samassa yhteydessä on raportoitava tiedot vuoden lopun tilinpäätösennusteesta.

Kaupunginvaltuustolle, kaupunginhallitukselle ja tarkastuslautakunnalle annetaan osavuosikatsaukset toiminnan ja talouden kehittymisestä kolme kertaa vuodessa tilikauden aikana. Neljäs toiminnan ja talouden toteutumisesta annettava raportti on tilinpäätös.

Kaupunginvaltuusto on vuoden 2021 talousarvion noudattamista koskevien määräysten yhteydessä päättänyt toiminnan ja talouden kehittymisen raportoinnista. Toinen osavuosikatsaus laaditaan poikkeuksellisesti raportointijaksolta 1.1.-31.5.2021 kaupunginvaltuuston 17.5.2021 § 101 päätöksen mukaisesti. Osavuosikatsaus sisältää toiminnan ja talouden katsauksen sekä ennusteen toiminnallisten, taloudellisten ja henkilötyövoiman tavoitteiden toteutumisesta.

Toisen osavuosikatsauksen yhteydessä kaupunginhallitukselle raportoidaan strategisissa sopimuksissa vahvistettujen strategisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen sekä taloudellisten tavoitteiden toteutuminen tiliryhmäkohtaisesti. Strategisiin sopimuksiin sisältyvät kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle tiedoksi annettavat tunnusluvut raportoidaan tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä erikseen (strategisten sopimusten seurantaraportti). Kaupungin yhteiset henkilöstön hyvinvointi ja työelämän laatuun liittyvät tavoitteet raportoidaan erikseen Henkilöstö voimavarana – ohjelman seurannan yhteydessä.

Toimialat raportoivat lautakunnille operatiivisten sopimusten toteutumisesta strategisten sopimusten raportoinnin yhteydessä kahdesti vuodessa, 2. osavuosikatsauksen sekä tilinpäätöksen yhteydessä. Toimialat vastaavat itse raportoinnin prosessista. Tietoja ei kerätä konsernihallinnon toimesta.

Toiseen osavuosikatsaukseen sisältyy myös strategisille yhteisöille asetettujen tavoitteiden seurantatiedot. Strategisten yhteisöjen seurantatiedot ovat kaupunginhallituksen konsernijaoston syksyn kokouspäivät ovat vielä tämän ohjeen antovaiheessa vahvistamatta (23 tai 30.8.2021 alustavasti). Strategisille yhteisöille konserniohjauksen vastuualue antaa erilliset ohjeet ja seurantapohjat, jotka löytyvät konserniyhteisöjen Extranet- järjestelmästä. OVK 2 -tuloskorttien viimeinen palautuspäivä riippuen kokouspäivästä olisi alustavien kokouspäivien mukaisesti joko 12 tai 20.8.2021.

Toiminnallisten tavoitteiden ja strategisten sopimusten seuranta

Kaupunginvaltuuston hyväksymien toiminnallisten tavoitteiden toteutumis- ja ennustetiedot sekä kaupunginhallituksen ja toimialojen välisten strategisten sopimusten seurantatiedot kerätään samanaikaisesti.

Konsernihallinnon toimesta on koottu seurantalomakkeiden täyttöpohjat (ns. liikennevaloraportit), joihin valtuuston hyväksymien tavoitteiden ja strategisten sopimusten toteutumis- ja ennustetiedot merkitään. Tavoitteet ovat seurantapohjissa sen mukaisina kuin ne ovat alkuperäisessä talousarviossa tai kesäkuuhun mennessä muutetussa talousarviossa 2021. Toimielinkohtaiset lomakepohjat löytyvät Dotkun vuosijohtamisen dokumenttikirjaston toiminnan ja talouden seurannan toimialakansiosta.

Seurantalomakkeiden täyttöohjeet löytyvät Dotkun ohjeet dokumenttikirjaston toiminnan seurannan osavuosikatsauksen kansiosta.

1. Toimintatuottojen ja –kulujen toteutumisennuste

Talouden toteutumisennusteet raportoidaan kaupunginvaltuuston päättämällä sitovuustasolla. Sitovia ovat toimielinten määrärahat ja tuloarviot poikkeuksena aluepelastuslautakunta. Taseyksikkönä toimivan aluepelastuslaitoksen sitova tavoite on liikelaitoskaavan mukaisesti liikeylijäämä + poistot, joka vastaa kaupungin tuloslaskelman toimintakatetta) sekä investointien bruttomenot vähennettynä rahoitusosuuksilla ja pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloilla (investointien rahavirta).

Koronapandemian vaikutukset

Koronaviruspandemia on jatkunut pitkään ja sen kestosta ja vaikutuksista ei ole tietoa. Toimielinten on seurattava ja raportoitava kaupungin johdolle koronan vaikutuksia talouteen ja toimintaan osavuosikatsausten yhteydessä. Valtionrahoitusta koronasta aiheutuviin kustannuksiin myönnetään pääasiassa vuonna 2021 kirjanpidossa toteutuneiden kulujen mukaisesti.

Koronapandemiasta aiheutuvien henkilöstökustannusten kirjanpidollinen seuranta voidaan toteuttaa kohdentamalla palkkakustannukset suoraan Persone­cissa poikkeusolojen varautumisen tilausnumerolle. Tilausnumerolle voidaan kohdentaa henkilön palkkakustannukset täysin tai koronaan kohdentuvan työn suhteessa.

Sap taloustietojärjestelmään on koronapandemian vaikutusten seurantaa varten perustettu seuraavat tilaukselliset tilausnumerot

•408993 ST/ Varautuminen poikkeustilanteisiin

•409117 ST/Air & Sea koronatestaus (vain hyvinvointitoimialan käytössä)

Toimintatuottojen ja -kulujen ennustetta laadittaessa otetaan huomioon

Palkat ja palkkiot

Kunta-alan palkankorotusten sopimuskauden 1.4.2020 - 28.2.2022 kustannusvaikutus vuodelle 2021 on keskimäärin 2,11 % palkoista eli noin 9,2 milj. euroa. Vaikutus on 0,74 % korotusajankohdan 1.8.2020 palkkoihin ja 1,37% korotusajankohdan 1.4.2021 palkkoihin. Toimielinten tulee huomioida palkankorotukset ennusteissaan. Henkilöstöpalvelut laativat toimielinkohtaisesti laskelman palkankorotusten keskimääräisestä vaikutuksesta palkkoihin ja henkilösivukuluihin ja tallentaa sen heti viimeisten kesäkuussa tehtävien organisaatiomuutosten jälkeen dotkun osavuosikatsauksen ohjeisiin. Viimeistään kuitenkin 16.6.2021.

Palkankorotuksiin varatun palkkavarausmäärärahan siirto toimielimille

Talousarviota laadittaessa toimialoilla ei varauduttu sopimuskorotuksiin. Sopimuskorotusten arvioitu kustannusvaikutus on huomioitu keskitetysti konsernihallinnon toimesta, josta sitä ehdotetaan purettavaksi toimielimille toisessa osavuosikatsauksessa.

Mikäli henkilötyövoiman käyttöön ennustetaan muutosta (lisäys/vähennys) edelliseen vuoteen, on se huomioitava palkkaennusteissa.

Kaupunginjohtaja on antanut päätöspöytäkirjallaan 3.2.2021 § 17 henkilöstön palkkaamiseen liittyviä määräyksiä vuodelle 2021.

b. Henkilösivukulut

Palkkaperusteinen eläkemaksu koostuu työansiopohjaisesta eläkemaksusta ja työkyvyttömyyseläkemaksusta. Ennusteessa käytettävä palkkaperusteinen JuEL eläkemaksuprosentti (16,82 %) on laskettu keskimääräisenä (huomioitu työntekijän iän mukaan porrastettu eläkeprosentti).

Vuoden 2021 eläkemenoperusteisten eläkemaksujen ennakoista on laadittu yhteenveto toimielimittäin. Yhteenveto löytyy Dotkun ohjeista:

Eläkemenoperusteiset eläkemaksut 2020 ja 2021 (ennakkomaksut)

c. Sisäiset taloustapahtumat

Toteutumisennusteeseen sisällytetään toimielinten väliset sisäiset menot ja tulot. Toimielinten eri tulosyksiköiden väliset sisäiset menot ja tulot eivät ole toimielinten talousarvioissa, jolloin niitä ei myöskään sisällytetä toteutumisennusteisiin.

Sisäisten tulojen ja menojen tulee toteutuessaan olla yhtä suuret. Samaa periaatetta noudatetaan myös riittävällä tarkkuudella ennusteen laadinnassa. Keskeisimmät sisäiset erät ovat

-IT- ja puhelinpalvelumenot (IT-palvelut)

-tilavuokrat, sisältävät myös siivouskulut ja kulunvalvonnan kuluja (Tilapalvelukeskus)

-HR-palvelujen kustannukset (Henkilöstöasiain palvelukeskus)

-Talouspalvelut

Keskeisten erien kohdalla on syytä varmistaa, että menoennuste vastaa tulonsaajan ennustetta etenkin silloin, jos menoennuste arvioidaan isommaksi kuin vuoden alussa on sisäisissä sopimuksissa, talousarviossa tai muutoin sovittu. Muutostilanteissa tulee olla yhteydessä vastapuoleen ja sopia yhteisesti ennusteeseen otettava euromäärä.

Sisäisten tilavuokrien osalta toimitaan siten, että Tilapalvelut laativat vuokratuloennusteestaan taulukon palvelukokonaisuuksittain, joka sisältää kaupungin sisäiset ja ulkoiset vuokrat eroteltuina. Palvelukokonaisuudet ennustavat omat vuokramenonsa ko. taulukon mukaisesti. Vuokratuloennusteen taulukko on tallennettu dotkun osavuosikatsauksen ohjeisiin https://dotku.turku.fi/vuosijohtaminen/ohjeet/prosessikohtaisetohjeet/Toiminnanseuranta/Sis%C3%A4iset%20tilavuokrat%20ennuste%20ovk2%202021.xlsx

d. Suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset

Toimialat syöttävät suunnitelman mukaiset poistot toimielimen ennusteeseen (syöttöpohjan rivi Suunnitelman mukaiset poistot).

Toimielinten suunnitelman mukaisten poistojen määrä vaikuttaa kaupungin tulokseen. Poistot eivät sisälly käyttötalousosan määrärahaan eikä suunnittelulukuun eikä niiden toteutuminen vaikuta määrärahan käyttöön. Suunnitelmapoistoilla jaksotetaan taseeseen aktivoidun käyttöomaisuuden hankintameno kuluksi tilikausille vahvistetun poistoajan mukaisesti.

Tiedossa olevat pysyvien vastaavien arvonalentumiset tulee arvioida ennusteisiin.

e. Omaisuuden luovutuksesta kertyvät myyntivoitot

Käyttöomaisuuden myyntivoitot sisällytetään toteutumisennusteen toimintatuloihin ja myyntitappiot toimintakuluihin silloin, jos omistus- ja hallintaoikeus luovutettuun omaisuuteen siirtyy vuoden 2021 aikana. Mikäli kauppakirjassa on maininta, että kauppa tulee voimaan ja omistus- ja hallintaoikeus siirtyy päätöksen tultua lainvoimaiseksi, kirjataan luovutus lainvoimaisuuden jälkeen. Joulukuussa päätettyjen kauppojen tulee siis tulla lainvoimaiseksi 31.12.2021 mennessä, jotta luovutustulo voidaan huomioida vuoden 2021 tulona. Edellytyksenä on lisäksi hallintaoikeuden siirtyminen 31.12.2021 tai sitä ennen.

Tavanomaisesta poikkeavat myyntivoitot sisällytetään satunnaisiin tuloihin ja myyntitappiot satunnaisiin kuluihin (toiminnan lopettamisen yhteydessä luovutetun omaisuuden suurehkot myyntivoitot ja –tappiot).

f. Projektit ja hankkeet

Projektien budjetointia ja seurantaa varten perustetaan jokaiselle toimielimelle Projektit ja hankkeet -kustannuspaikka. Kustannuspaikkaseurannalla pidetään projektien ja hankkeiden kustannukset erillään toimielimen perustoiminnan kustannuksista. Jokaiselle projektille/hankkeelle annetaan tilastollinen tilausnumero, jonka avulla seurataan kunkin projektin/hankkeen taloutta ja talousarvion toteutumista.

Projektien ja hankkeiden bruttotulojen ja bruttomenojen tulee sisältyä toimielimen talousarvion toteutumisennusteeseen. Toimielimet vastaavat hankkeiden omarahoitusosuudesta (nettomenoista).

Talousarvion noudattamista koskevat määräykset (Kv 16.11.2020 § 188, liite 1):

”Toimialajohtajan päätöksellä ulkopuolisella rahoituksella rahoitettavien hankkeiden tai uuden toiminnan aloittaminen ja käynnistäminen edellyttää suunnitelmaa, joka käsitellään kaupungin kehittämismallin sekä salkunhallinnan periaatteiden mukaisesti (kaupunginhallitus 29.9.2014 § 368). Suunnitelmasta on selvittävä:

-Ulkopuolisen rahoituksen määrä

-Hankkeen kaikki resurssit sekä niiden vaatimat määrärahat sekä näiden erotus eli kaupungin vastuulle jäävä omarahoitusosuus ja miten se on tarkoitus kattaa toimialan talousarviossa

-Välillinen ja välitön HTV-tarve ja vaikutukset henkilöstösuunnitelmaan

Projektit ja hankkeet, jotka aiheuttavat toimintakatteeseen muutoksen, raportoidaan osavuosikatsausten yhteydessä. Samalla esitetään talousarviomuutokset toimielimen talousarvioon.”

Talousarviomuutoksina esitetään projektien/hankkeiden bruttomenot, bruttotulot ja toimintakate sekä henkilötyövuosien muutos, jos talousarvion HTV-tavoite ylittyy projektin johdosta. Talousarviomuutoksen aiheuttavista projekteista ja hankkeista raportoidaan

-Päätös, jolla hanke on käynnistetty

-Projektin ulkopuolisen rahoituksen määrä

-Projektin/hankkeen toimintamenot ja toimintatulot (sisältäen myös ulkopuolisen tuen/avustuksen)

-Välillinen ja välitön henkilötyövoimatarve ja vaikutukset henkilöstösuunnitelman toteutumiseen

Selvitykset annetaan erillisenä Excel-tiedostona ja tallennetaan Dotkun Osavuosikatsaukset – kansioon ao. toimialan kohdalle.

2. Henkilötyövoiman toteutumisennusteen syöttö

Uuteen BPC- järjestelmään on kehitetty henkilöstömalli, joka tulee muuttamaan henkilötyövoiman suunnittelua että ennustamista. Malli ei ole vielä aivan valmis, joten toistaiseksi toimielinten palvelukokonaisuudet/toimialat täyttävät itse manuaalisesti liikennevaloraportin taulukon “Työvoiman käyttö”. Toimialat ilmoittavat henkilötyövoiman koko vuoden toteutumaennusteen henkilöstöasioiden ohjausyksikköön Suvi Tähkäpäälle 6.8.2021 mennessä. Sekä henkilötyövoima- että palkkatoteutumat ajanjaksolta 1-5 ja vastaavasti vuoden lopun ennustetut toteutumat syötetään liikennevaloraporttipohjaan 11.8.2021 mennessä.

Henkilöstömallista ei tule palkkakuluja BPC:n käyttötalouden ennusteen syöttöpohjalle, vaan ne tulee palvelukokonaisuuksien/toimialojen syöttää itse manuaalisesti käyttötalouden ennustepohjaan.

3. Käyttötalouden toteutumisennusteen syöttö

Talouden seuranta ja ennusteet toteutetaan uudella SAP/BPC -taloussuunnittelujärjestelmällä 1.6. alkaen. Ennuste laaditaan tilitasoisesti. Uudet SAP-ohjeet lisätään seuraaviin sijainteihin 4.6. mennessä

-Dotku: Prosessikohtainen ohje

-BPC:n kirjautumissivun kohdasta Asiakirjat

Käyttötalouden ennusteiden laadinnassa käytettävät syöttöpohjat ovat

-Peruskaupunki: Käyttötalousosa ennuste (T1-3S)

-Taseyksikkö: Käyttötalousosa ennuste (T1-3S)

Toteutumisennusteet vuoden 2021 menojen ja tulojen toteutumisesta on tallennettava järjestelmään 23.6.2021 klo 12 mennessä, jonka jälkeen ennustetietoja ei enää saa muuttaa. Ennusteita tallennettaessa on oltava huolellinen kumppanitietojen syötössä.

-ulkoiset erät syötetään KUMPPANI: Ulkoinen ja

-kaikki sisäiset erät syötetään KUMPPANI: Sisäinen.

Suunnitelman mukaiset poistot syötetään toimielimen ennusteeseen syöttöpohjan riville Suunnitelman mukaiset poistot (syöttöpohjalla vuosikatteen jälkeen).

Ennustetietojen tallennus voidaan aloittaa välittömästi.

Tammi-toukokuun aikana tehdyt päätökset talousarviomuutoksista ja määrärahan keskeisistä siirroista tallennetaan järjestelmään viimeistään 21.6.2021 mennessä. Määrärahamuutos- ja siirtokirjauksia ei saa tehdä ajalla 22.6.2021 – 3.9.2021.

Toukokuun 2021 kirjanpito suljetaan 8.6.2021 klo 16.00. Toteutumistiedot siirretään tietovarastosta SAP BPC:hen kerran kuussa. Tammi-toukokuun tiedot ovat tietovarastossa 9.6.2021. Tammikuun toteutumistietoihin sisältyvät lomapalkkajaksotukset ao. raportointikaudelta sekä toimialojen ja laitosten tekemät olennaisten tuottojen ja kulujen jaksotukset raportointikaudelle.

SAP S/4 Hanassa syntyvät tapahtumatiedot siirretään tietovarastoon tapahtumaa seuraavan päivän aamulla. Tietovaraston tiedot ovat laskuperusteisesti lähes ajan tasalla päivittäin ja suoriteperusteisesti olennaisuuden periaatteella, kun kauden vaihdeajot on tehty.

4. Verotulojen, valtionosuuksien sekä rahoitustuottojen ja –kulujen ennusteet

Verotulot ja valtionosuudet sekä rahoitustuotot ja -kulut syötetään 23.6.2021 klo 12 mennessä.

Käytettävä syöttöpohja:

-Käyttötalousosa ennuste (T1-3S)

5. Investointitulojen ja – menojen toteutumisennuste

Talouden seuranta ja ennusteet toteutetaan kaikkien investointikohteiden osalta uudella SAP/BPC –taloussuunnittelujärjestelmällä. Investointiennuste tehdään tuetusti osavuosikatsaus 2/2021 yhteydessä. Kalenterivaraukset on tehty infra- ja tilainvestointien syöttöä varten 14.6. ja 15.6. ja muiden investointiprojektien syöttöä varten 17.6. Tukiklinikoiden yhteydessä annetaan ohjeis­tus.­­­

Investointien syötössä käytettävät syöttöpohjat ovat

-Investointien rullaava suunnittelu (T2-1S)

-Pysyvien vastaavien luovutustuotot (T3-1S)

Kaikkien investointikohteiden = investointiprojektien talousarviomuutokset ja määrärahan keskeiset siirrot, joista on päätös tehty toukokuun loppuun mennessä, palvelualue syöttää SAP 10.6.2021 mennessä. Palvelualue toimittaa tiedot investointiprojektien määrärahasiirroista servicedesk.investointiprojektit@turku.fi ja lomakkeet tallennetaan Investointien määrärahasiirrot - Kaikki asiakirjat.

Investointiprojektien määrärahamuutos- ja siirtokirjauksia ei saa tehdä ajalla 11.6.2021 – 3.9.2021.

Investointiprojektien ja pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulojen toteutumisennusteet tallennetaan SAP BPC -järjestelmään

-aika EPM konteksti valinnalla 202106 - 2021.kesä

-pe 18.6.2021 klo 16 mennessä, jonka jälkeen ennustetietoja ei enää saa muuttaa. Ennustetietojen tallennus voidaan aloittaa välittömästi.

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulojen ennuste laaditaan palvelualuetasolla. Luovutustulojen ennusteeseen otetaan mukaan arvioidut luovutustulot (myyntihintaisena), jos omaisuuden luovutuksesta tehty päätös on saanut tai saa lainvoiman ja omaisuuden hallintaoikeus siirtyy ostajalle vuoden 2021 loppuun mennessä. Myyntivoiton osuus arvioidaan ja merkitään erikseen ennusteeseen.

Investointikohteiden poistosimulointi

Poistosimulointi on tehtävä ti 22.6.2021 klo 16.00 mennessä SAP S4/HANA:ssa. Poistosimuloinnin tulokset talletetaan SAP BPC-taloussuunnittelujärjestelmään. Poistosimulointi tehdään tuetusti osavuosikatsaus 2/2021 yhteydessä. Kalenterivaraukset on tehty investointikohteiden poistosimulointia varten 17.6. ja 18.6. Tukiklinikoiden yhteydessä annetaan ohjeistus.

6. Antolainojen ja lainakannan muutosten ennuste

Antolainasaamisten lisäykset ja vähennykset, pitkäaikaisten lainojen lisäykset ja vähennykset sekä lyhytaikaisten lainojen muutos syötettävä 23.6.2021 klo 12 mennessä.

Antolainojen ja korollisen velan muutoksissa käytettävä syöttöpohja:

-Rahoituslaskelma ennuste (T4-3S)

7. Tilivelvollisen viranhaltijan arvio toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta

Tilivelvollisen viranhaltijan arvio tavoitteiden toteutumisesta annetaan seurantalomakkeella (ns. liikennevaloraportti). Arviossa selvitetään keskeiset toimintaympäristön muutostekijät talousarvion laatimisen jälkeen sekä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden olennaiset poikkeamat. Tilivelvollinen viranhaltija antaa lisäksi lyhyen selvityksen jokaisesta lausekkeesta, jonka kaupunginvaltuusto on hyväksynyt toimielimen talousarvion päättämisen yhteydessä. Katso seurantalomakkeen täyttöohjeet.

Selvityksen tulee olla sisällöltään sellainen, että se voidaan liittää osavuosikatsausraporttiin ja kaupunginhallituksen esittelytekstiin toimialajohtajan tai taseyksikön johtajan nimissä.

8. Toimielinten nostot diat

Toimielinten palvelukokonaisuuksien esitysdiat tallennetaan Dotkuun Osavuosikatsaukset -sivuston Toimialat, Toimiala: Yhteinen –kirjastossa olevaan yhteiseen diapohjaan. Edellä mainittuun kirjastoon on tallennettu osavuosikatsaus 2/2021 esitysdioihin sisällytetyt toimialojen nostot. Diat päivitetään toisen ennusteen tietojen perusteella. Dioissa esitetään

-kuvaus keskeisestä tapahtumista sekä toimintaympäristössä tapahtuneista muutoksista sekä arvio niiden euromääräisistä vaikutuksista toimintakatteeseen verrattuna edellisen vuoden tilinpäätökseen

-selvitys olennaisista talousarviopoikkeamista ja niiden syistä

-selvitys mahdollisista toimenpiteistä, mihin on ryhdytty tai ryhdytään talousarviossa pysymiseksi

-toimintakate (ennuste, netto ja talousarviopoikkeama sekä muutos ed. vuoteen)

-koronapandemian vaikutukset tuotto- ja kulueriin

-työvoiman käytön ennuste 31.12.2021

9. Talousarviotavoitteiden ja määrärahojen ja tuloerien muutokset

Toimielinten strategisiin sopimuksiin sisältyvien htv-tavoitteiden mahdolliset muutosesitykset tuodaan kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle toisen osavuosikatsauksen yhteydessä. HTV-tavoitteet ovat seurantapohjissa sen mukaisina kuin ne ovat joko talousarviossa tai muutetussa talousarviossa 2021.

Toimielinten ehdotukset muista talousarvion muutoksista tulee lähettää kaupunginhallitukselle 24.8.2021 mennessä. Toimielinten tulee käsitellä esitykset talousarviomuutoksista siten, että ne ehtivät ajoissa kaupunginhallituksen osavuosikatsauksen käsittelyyn ja edelleen kaupunginvaltuustolle. Mikäli talousarvion muutosesitykseen sisältyy liite, tulee se toimittaa word- tai excel-muotoisena konsernihallintoon kielenkääntäjiä varten osoitteella kaantajat­@turku.fi.

Aikataulut

to 10.6.2021 klo 16.00 mennessä Investointiprojektien talousarviomuutokset ja määrärahan keskeiset siirrot, joista on tehty päätös toukokuun loppuun mennessä

Pe 18.6.2021 klo 16.00 mennessä Investointiprojektien ennusteluvut syötetty

Ti 22.6.2021 klo 16.00 mennessä Poistosimulointi on tehtävä SAP S/4HANA:ssa

ma 16.6.2021 klo 16.00 Työvoimaraportti tallennettu Dotkuun

Työvoimaraportit löytyvät Dotkusta Vuosijohtaminen/Tietopankki/Henkilöstö/ Henkilöstön määrä ja rakenne

ke 23.6.2021 klo 12.00 Käyttötalouden Ennustetiedot syötetty SAP/BPC taloussuunnittelujärjestelmään

ke 11.8. 2021 klo 16.00 Palvelukokonaisuuksien diaesitykset ja tilivelvollisen viranhaltijan selvitykset (ns. liikennevaloraportti) tallennettu Dotkuun.

•Dia-esitykset tallennetaan Dotkuun Toimialat –dokumenttikirjaston yhteiseen diapohjaan Toimialojen nostot.

•Excel-muotoinen selvitys toimintakatteen muutoksen aiheuttamista projekteista ja hankkeista tallennetaan Dotkuun Toimialat –dokumenttikirjaston toimialakohtaiseen tiedostoon. (ks. kohta 6. Projektit ja hankkeet).

•SAP BPC:ssä olevien ja Dotkuun tallennettavan raportin ja dia -esityksen numeeristen tietojen on vastattava toisiaan.

pe 13.8.2021 valtiokonttorille ennustetiedot

to 26.8.2021 Toimielinten ehdotukset talousarviomuutoksista lähetetty kaupunginhallitukselle

to 26.8.2021 klo 16.00 Diaesitykset ja selvitykset (viimeiset päivitykset) tallennettu Dotkuun

pe 27.8.2021 Osavuosikatsauksen diaesitys valmis (kaupungin johtoryhmän kokouksen esityslistalle)

ma 30.8.2021 Osavuosikatsaus diat kaupungin johtoryhmässä

ma 6.9.2021 Esityslista listatiimin käsittelyyn

ke 8.9.2021 Osavuosikatsaus -raportti valmis

to 9.9.2020 Kh:n esityslista valmis

ma 13.9.2021 Osavuosikatsaus kaupunginhallituksessa

ma 20.9.2021 Osavuosikatsaus kaupunginvaltuustossa

Konsernihallinnon yhteyshenkilöt

LIITE 1   Laskelma palkankorotusten vaikutuksista toimielimittäin (toimitetaan myöhemmin)

JAKELU    Lautakunnat ja toimielinten palvelukokonaisuudet