Keskusvaalilautakunta

Osavuosikatsaus 2/2019 - Toiminnan ja talouden seuranta- ja ennustetietojen kerääminen

Vt. johtaja Fredrik Lindström ja talous- ja rahoituspäällikkö Valtteri Mikkola, talouden ja rahoituksen yksikkö 18.6.2019:

Kaupunginvaltuustolle, kaupunginhallitukselle ja tarkastuslautakunnalle annetaan osavuosikatsaukset toiminnan ja talouden kehittymisestä kolme kertaa vuodessa tilikauden aikana. Neljäs toiminnan ja talouden toteutumisesta annettava raportti on tilinpäätös.

Kaupunginvaltuusto on vuoden 2019 talousarvion noudattamista koskevien määräysten yhteydessä päättänyt toiminnan ja talouden kehittymisen raportoinnista. Toinen osavuosikatsaus laaditaan raportointijaksolta 1.1.–30.6.2019. Osavuosikatsaus sisältää toiminnan ja talouden katsauksen sekä ennusteen toiminnallisten, taloudellisten ja henkilöstötavoitteiden toteutumisesta.

Toisen osavuosikatsauksen yhteydessä kaupunginhallitukselle raportoidaan strategisissa sopimuksissa vahvistettujen strategisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen ja taloudellisen tavoitteiden toteutuminen tiliryhmäkohtaisesti. Strategisiin sopimuksiin sisältyvät kaupunginhallitukselle ja – valtuustolle tiedoksi annettavat tunnusluvut raportoidaan tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä erikseen (strategisten sopimusten seurantaraportti). Kaupungin yhteiset henkilöstön hyvinvointi ja työelämän laatuun liittyvät tavoitteet raportoidaan Henkilöstö voimavarana – ohjelman seurannan yhteydessä.

Toimialat raportoivat lautakunnille operatiivisten sopimusten toteutumisesta strategisten sopimusten raportoinnin yhteydessä kahdesti vuodessa, 2. osavuosikatsauksen sekä tilinpäätöksen yhteydessä. Toimialat vastaavat itse raportoinnin prosessista. Tietoja ei kerätä konsernihallinnon toimesta.

Toiseen osavuosikatsaukseen sisältyy myös strategisille yhteisöille asetettujen tavoitteiden seurantatiedot. Strategisten yhtiöiden seurantatiedot ovat kaupunginhallituksen konsernijaoston käsittelyssä 26.8.2019. Strategisille yhtiöille konserniohjauksen vastuualue antaa erilliset ohjeet ja seurantapohjat, jota löytyvät konserniyhteisöjen Extranet- järjestelmästä. OVK 2 -tuloskorttien viimeinen palautuspäivä on 15.8.2019.

Toiminnallisten tavoitteiden ja strategisten sopimusten seuranta

Kaupunginvaltuuston hyväksymien toiminnallisten tavoitteiden toteutumis- ja ennustetiedot sekä kaupunginhallituksen ja toimialojen välisten strategisten sopimusten seurantatiedot kerätään samanaikaisesti.

Konsernihallinnossa on koottu seurantalomakkeet (ns. liikennevaloraportti), joihin valtuuston hyväksymien tavoitteiden ja strategisten sopimusten toteutumis- ja ennustetiedot merkitään. Tavoitteet ovat seurantapohjissa sen mukaisina kuin ne ovat alkuperäisessä talousarviossa tai kesäkuuhun mennessä muutetussa talousarviossa 2019. Toimielinkohtaiset lomakepohjat löytyvät Dotkun vuosijohtamisen dokumenttikirjaston toiminnan ja talouden seurannan toimialakansiosta.

Seurantalomakkeiden täyttöohjeet löytyvät Dotkun ohjeet dokumenttikirjaston toiminnan seurannan osavuosikatsauksen kansiosta.

1. Toimintatulojen ja –menojen toteutumisennuste

Talouden toteutumisennusteet raportoidaan kaupunginvaltuuston päättämällä sitovuustasolla. Sitovia ovat toimielinten määrärahat ja tuloarviot poikkeuksena aluepelastuslautakunta. Taseyksikkönä toimivan aluepelastuslaitoksen sitova tavoite on liikeylijäämä + poistot sekä investointien bruttomenot vähennettynä rahoitusosuuksilla ja pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloilla (investointien rahavirta).

Toimintamenojen ja – tulojen ennustetta laadittaessa otetaan huomioon

a. Palkat ja palkkiot

Kunta-alan palkankorotusten sopimuskauden 1.2.2018 -31.3.2020 kustannusvaikutus vuodelle 2019 on keskimäärin 2,36 prosenttia. Palkkakustannusten nousu verrattuna edelliseen vuoteen on vastaava, jos henkilötyövoimassa ei tapahdu muutoksia. Mikäli henkilötyövoiman käyttöön ennustetaan muutosta (lisäys/vähennys) edelliseen vuoteen, on se huomioitava palkkaennusteissa.

Lomapalkkajaksotuksen ennustaminen ja keskitetyn määrärahan siirto

Talousarvio sisältää osana kilpailukykysopimusta toteutetun lomarahaleikkauksen palauttamisen. Lomarahoja leikataan vuosina 2017-2019. Vuoden 2020 lomarahat kuitenkin ansaitaan pääosin vuoden 2019 aikana ja tästä syystä lomapalkkavelan muutos kirjataan vuoden 2019 kuluksi tavanomaiseen tasoon. Lomapalkkavelan muutoksen arvioitu vaikutus noin 5 milj. euroa on varattu kaupunginhallituksen talousarvioon, josta se esitetään purettavaksi nyt toisen osavuosikatsauksen yhteydessä. Liitteenä 1 on tarkistettu laskelma lomapalkkavelan arvioidusta määrästä toimielinkohtaisesti. Toimialojen tulee huomioida lomapalkkajaksotukset omissa ennusteissaan.

b. Henkilösivukulut

Kevan eläkemaksujen rakenne uudistui vuodesta 2019 alkaen. Kevan valtuuskunta vahvisti 30.11.2018 Kevan jäsenyhteisöjen palkkaperusteisen eläkemaksun uudet laskuperusteet vuodesta 2019 alkaen. Samalla päätettiin myös varhaiseläkemenoperusteisen maksun lakkauttamisesta, kun lopullinen varhaiseläkemenoperusteinen maksu vuodelta 2018 on selvitetty.

Palkkaperusteinen eläkemaksu koostuu työansiopohjaisesta eläkemaksusta ja työkyvyttömyyseläkemaksusta. Työkyvyttömyyseläkemaksu korvaa varhaiseläkemenoperusteisen maksun. Ennusteessa käytettävä palkkaperusteinen eläkemaksuprosentti on laskettu keskimääräisenä (huomioitu työntekijän iän mukaan porrastettu eläkeprosentti).

*keskimääräinen (huomioitu iän mukaan porrastettu eläkeprosentti)

Vuoden 2019 eläkemenoperusteisten eläkemaksujen ennakoista on laadittu yhteenveto toimielimittäin. Yhteenveto löytyy Dotkusta:

Eläkemenoperusteiset eläkemaksut 2018 ja 2019 (ennakkomaksut)

c. Sisäiset taloustapahtumat

Toteutumisennusteeseen sisällytetään toimielinten väliset sisäiset menot ja tulot. Toimielinten eri tulosyksiköiden väliset sisäiset menot ja tulot eivät ole toimielinten talousarvioissa, jolloin niitä ei myöskään sisällytetä toteutumisennusteisiin.

Sisäisten tulojen ja menojen tulee toteutuessaan olla yhtä suuret. Samaa periaatetta noudatetaan riittävällä tarkkuudella myös ennusteen laadinnassa. Keskeisimmät sisäiset erät ovat

-IT- ja puhelinpalvelumenot (IT-palvelut)

-tilavuokrat, sisältävät myös siivouskulut ja kulunvalvonnan kuluja (Tilapalvelukeskus)

-HR-palvelujen kustannukset (Henkilöstöasiain palvelukeskus)

-Talouspalvelut

Yllä mainittujen erien kohdalla on syytä varmistaa, että menoennuste vastaa tulonsaajan ennustetta etenkin silloin, jos menoennuste arvioidaan isommaksi kuin vuoden alussa on sisäisissä sopimuksissa tai muutoin sovittu.

d. Suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset

Toimialat syöttävät suunnitelman mukaiset poistot toimielimen ennusteeseen (syöttöpohjan rivi Suunnitelman mukaiset poistot).

Toimielinten suunnitelman mukaisten poistojen määrä vaikuttaa kaupungin tulokseen. Poistot eivät sisälly käyttötalousosan määrärahaan eikä suunnittelulukuun eikä niiden toteutuminen vaikuta määrärahan käyttöön. Suunnitelmapoistoilla jaksotetaan taseeseen aktivoidun käyttöomaisuuden hankintameno kuluksi tilikausille vahvistetun poistoajan mukaisesti.

Tiedossa olevat pysyvien vastaavien arvonalentumiset tulee arvioida ennusteisiin.

e. Omaisuuden luovutuksesta kertyvät myyntivoitot

Käyttöomaisuuden myyntivoitot sisällytetään toteutumisennusteen toimintatuloihin ja myyntitappiot toimintakuluihin silloin, jos omistus- ja hallintaoikeus luovutettuun omaisuuteen siirtyy vuoden 2019 aikana. Mikäli kauppakirjassa on maininta, että kauppa tulee voimaan ja omistus- ja hallintaoikeus siirtyy päätöksen tultua lainvoimaiseksi, kirjataan luovutus lainvoimaisuuden jälkeen. Joulukuussa päätettyjen kauppojen tulee siis tulla lainvoimaiseksi 31.12.2019 mennessä, jotta luovutustulo voidaan huomioida vuoden 2019 tulona. Edellytyksenä on lisäksi hallintaoikeuden siirtyminen 31.12.2019 tai sitä ennen.

Tavanomaisesta poikkeavat myyntivoitot sisällytetään satunnaisiin tuloihin ja myyntitappiot satunnaisiin kuluihin (toiminnan lopettamisen yhteydessä luovutetun omaisuuden suurehkot myyntivoitot ja –tappiot).

f. Projektit ja hankkeet

Projektien budjetointia ja seurantaa varten perustetaan jokaiselle toimielimelle Projektit ja hankkeet -kustannuspaikka. Kustannuspaikkaseurannalla pidetään projektien ja hankkeiden kustannukset erillään toimielimen perustoiminnan kustannuksista. Jokaiselle projektille/hankkeelle annetaan tilastollinen tilausnumero, jonka avulla seurataan kunkin projektin/hankkeen taloutta ja talousarvion toteutumista.

Projektien ja hankkeiden bruttotulojen ja bruttomenojen tulee sisältyä toimielimen talousarvion toteutumisennusteeseen. Toimielimet vastaavat hankkeiden omarahoitusosuudesta (nettomenoista).

Talousarvion noudattamista koskevat määräykset (KV 12.11.2018 § 212):

”Toimialajohtajan päätöksellä ulkopuolisella rahoituksella rahoitettavien hankkeiden tai uuden toiminnan aloittaminen ja käynnistäminen edellyttää suunnitelmaa, joka käsitellään kaupungin kehittämismallin sekä salkunhallinnan periaatteiden mukaisesti (kaupunginhallitus 29.9.2014 § 368). Suunnitelmasta on selvittävä:

-Ulkopuolisen rahoituksen määrä

-Hankkeen kaikki resurssit sekä niiden vaatimat määrärahat sekä näiden erotus eli kaupungin vastuulle jäävä omarahoitusosuus ja miten se on tarkoitus kattaa toimialan talousarviossa

-Välillinen ja välitön HTV-tarve ja vaikutukset henkilöstösuunnitelmaan

Projektit ja hankkeet, jotka aiheuttavat toimintakatteeseen muutoksen, raportoidaan osavuosikatsausten yhteydessä. Samalla esitetään talousarviomuutokset toimielimen talousarvioon.”

Talousarviomuutoksina esitetään projektien/hankkeiden bruttomenot, bruttotulot ja toimintakate sekä henkilötyövuosien muutos, jos talousarvion HTV-tavoite ylittyy projektin johdosta. Talousarviomuutoksen aiheuttavista projekteista ja hankkeista raportoidaan

-Päätös, jolla hanke on käynnistetty

-Projektin ulkopuolisen rahoituksen määrä

-Projektin/hankkeen toimintamenot ja toimintatulot (sisältäen myös ulkopuolisen tuen/avustuksen)

-Välillinen ja välitön henkilötyövoimatarve ja vaikutukset henkilöstösuunnitelman toteutumiseen

Selvitykset annetaan erillisenä Excel-tiedostona ja tallennetaan Dotkun Osavuosikatsaukset – kansioon ao. toimialan kohdalle.

2. Henkilötyövoiman toteutumisennusteen syöttö

Konsernihallinnon Strateginen HR syöttää aikaisemmasta poiketen henkilötyövoiman seurannan luvut ja ennusteet keskitetysti toimialojen ilmoitusten mukaisesti SAP/BPC – taloussuunnittelujärjestelmään. Toimialojen ilmoitukset henkilötyövoiman toteutumisennusteesta 16.8.2019 mennessä Strategiselle HR:lle. Henkilöstöresurssien suunnittelua koskevat ohjeet ja toimialojen henkilöstösuunnitelmat löytyvät Dotkusta

-Vuosijohtaminen: Henkilöstöresurssien suunnittelu (S)

3. Käyttötalouden toteutumisennusteen syöttö

Talouden seuranta ja ennusteet toteutetaan SAP/BPC -taloussuunnittelujärjestelmällä. SAP-ohjeet löytyvät

-Dotkusta: Prosessikohtainen ohje

-BPC:n kirjautumissivun kohdasta Asiakirjat

Käyttötalouden ennusteiden laadinnassa käytettävät syöttöpohjat ovat

-Peruskaupunki: Käyttötalousosa ennuste (1-4S) UUSI

-Taseyksikkö: Käyttötalousosa ennuste (1-4S) UUSI

Toteutumisennusteet vuoden 2019 menojen ja tulojen toteutumisesta on tallennettava järjestelmään pe 16.8.2019 klo 12 mennessä, jonka jälkeen ennustetietoja ei enää saa muuttaa. Ennusteita tallennettaessa on oltava huolellinen kumppanitietojen syötössä.

-ulkoiset erät syötetään KUMPPANI: ULKOINEN ja

-kaikki sisäiset erät syötetään KUMPPANI: KAUPYHT2.

Suunnitelman mukaiset poistot syötetään toimielimen ennusteeseen syöttöpohjan riville Suunnitelman mukaiset poistot (syöttöpohjalla vuosikatteen jälkeen).

Ennustetietojen tallennuksessa käytetään BPC:n versiota ENN_V6. Ennustetietojen tallennus voidaan aloittaa välittömästi.

Tammi-kesäkuun aikana tehdyt päätökset talousarviomuutoksista ja määrärahan keskeisistä siirroista tallennetaan järjestelmään viimeistään 8.8.2019 mennessä. Määrärahamuutos- ja siirtokirjauksia ei saa tehdä ajalla 9.8.2019 – 6.9.2019.

Kesäkuun 2019 kirjanpito suljetaan 8.7.2019 klo 16.00. Toteutumistiedot siirretään tietovarastosta SAP/BPC:hen kerran kuussa. Tammi-kesäkuun tiedot ovat käytössä tietovarastossa 9.7.2019. Tammi-kesäkuun toteutumistietoihin sisältyvät lomapalkkajaksotukset ao. raportointikaudelta sekä toimialojen ja laitosten tekemät olennaisten tuottojen ja kulujen jaksotukset raportointikaudelle.

SAP/ERP:ssä syntyvät tapahtumatiedot siirretään tietovarastoon tapahtumaa seuraavan päivän aamulla. Tietovaraston tiedot ovat laskuperusteisesti lähes ajan tasalla päivittäin ja suoriteperusteisesti olennaisuuden periaatteella, kun kauden vaihdeajot on tehty.

4. Verotulojen, valtionosuuksien sekä rahoitustuottojen ja –kulujen ennusteet

Verotulot ja valtionosuudet sekä rahoitustuotot ja -kulut syötetään 16.8.2019 mennessä.

Käytettävä syöttöpohja:

-Käyttötalousosa ennuste (1-4S) UUSI

5. Investointitulojen ja – menojen toteutumisennuste

Talouden seuranta ja ennusteet toteutetaan SAP/BPC (investointitilaukset) ja SAP ERP PS/IM (investointiprojektit) –taloussuunnittelujärjestelmällä. SAP­­-­ohjeet löytyvät

-Dotkusta: Prosessikohtainen ohje (Prosessin ohjeistus ja Käyttöohje mm. syöttöpohjat)

-BPC:n kirjautumissivun kohdasta Asiakirjat

Investointien syötössä käytettävät syöttöpohjat ovat

-Investointitilaukset (BPC): Investointiosa ennuste (3-3S) UUSI

-Investointiosan pysyvät vastaavat ennuste (3-4S) UUSI

-Investointiprojektit (PSIM)

Investointiprojektien talousarviomuutokset ja määrärahan keskeiset siirrot, joista on päätös tehty kesäkuun loppuun mennessä, toimiala syöttää SAP ERP PS/IM -järjestelmään versioihin (B66 tai B67) ti 13.8.2019 mennessä. Toimiala toimittaa tiedot investointiprojektien määrärahasiirroista servicedesk.investointiprojektit@turku.fi ja lomakkeet tallennetaan Investointien määrärahasiirrot - Kaikki asiakirjat.

Investointitilausten talousarviomuutokset ja määrärahan keskeiset siirrot, joista on tehty päätös kesäkuun loppuun mennessä, ilmoitetaan talous- ja rahoitus vastuualueelle viimeistään to 8.8.2019 mennessä. Talousarviomuutokset ja määrärahan keskeiset siirrot on tallennettava 9.8.2019 mennessä BPC:hen. Toimiala tallentaa investointitilausten määrärahasiirroista lomakkeet Investointien määrärahasiirrot - Kaikki asiakirjat.

Investointitilausten määrärahamuutos- ja siirtokirjauksia ei saa tehdä ajalla 9.8.2019 – 6.9.2019.

Investointiprojektien toteutumisennusteet vuoden 2019 investointimenoista ja rahoitusosuuksista tallennetaan SAP ERP PS/IM-järjestelmään ennusteversioon E00. Toimialan ammattikäyttäjä kopioi luvut E00 versiosta E12 versioon. Toimiala tarkistaa ja kuittaa ennusteversion E12 luvut ti 13.8.2019 klo 16.00 mennessä, jonka jälkeen ennustetietoja ei saa enää muuttaa. Ennustetietojen tallennus voidaan aloittaa välittömästi E00 versioon.

Investointitilauksien toteutumisennusteet tallennetaan SAP BPC -järjestelmään ennusteversioon ENN_V6 to 15.8.2019 klo 12 mennessä, jonka jälkeen ennustetietoja ei enää saa muuttaa. Ennustetietojen tallennus voidaan aloittaa välittömästi.

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulojen ennuste laaditaan toimielintasolla. Luovutustulojen ennusteeseen otetaan mukaan arvioidut luovutustulot (myyntihintaisena), jos omaisuuden luovutuksesta tehty päätös on saanut tai saa lainvoiman ja omaisuuden hallintaoikeus siirtyy ostajalle vuoden 2019 loppuun mennessä. Myyntivoiton osuus arvioidaan ja merkitään erikseen ennusteeseen.

6. Antolainojen ja lainakannan muutosten ennuste

Antolainasaamisten lisäykset ja vähennykset, pitkäaikaisten lainojen lisäykset ja vähennykset sekä lyhytaikaisten lainojen muutos syötettävä 16.8.2019 mennessä.

Antolainojen ja korollisen velan muutoksissa käytettävä syöttöpohja:

-rahoituslaskelmaosa ennuste peruskaupunki (4-3S) UUSI

7. Tilivelvollisen viranhaltijan arvio toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta

Tilivelvollisen viranhaltijan arvio tavoitteiden toteutumisesta annetaan seurantalomakkeella (ns. liikennevaloraportti). Arviossa selvitetään keskeiset toimintaympäristön muutostekijät talousarvion laatimisen jälkeen sekä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden olennaiset poikkeamat. Tilivelvollinen viranhaltija antaa lisäksi lyhyen selvityksen jokaisesta lausekkeesta, jonka kaupunginvaltuusto on hyväksynyt toimielimen talousarvion päättämisen yhteydessä. Katso seurantalomakkeen täyttöohjeet.

Selvityksen tulee olla sisällöltään sellainen, että se voidaan liittää osavuosikatsausraporttiin ja kaupunginhallituksen esittelytekstiin toimialajohtajan tai liikelaitosjohtajan nimissä.

8. Esitysdiat

Toimialojen esitysdiat tallennetaan Dotkuun Osavuosikatsaukset -sivuston Toimialat, Toimiala: Yhteinen –kirjastossa olevaan yhteiseen diapohjaan. Edellä mainittuun kirjastoon on tallennettu osavuosikatsaus 2/2019 esitysdioihin sisällytetyt toimialojen nostot. Diat päivitetään toisen ennusteen tietojen perusteella. Dioissa esitetään

-kuvaus keskeisestä tapahtumista sekä toimintaympäristössä tapahtuneista muutoksista sekä arvio niiden euromääräisistä vaikutuksista toimintakatteeseen verrattuna edellisen vuoden tilinpäätökseen

-selvitys olennaisista talousarviopoikkeamista ja niiden syistä

-selvitys mahdollisista toimenpiteistä, mihin on ryhdytty tai ryhdytään talousarviossa pysymiseksi

-toimintakate (ennuste, netto ja talousarviopoikkeama)

-työvoiman käytön ennuste 31.12.2019

9. Talousarviotavoitteiden ja määrärahojen ja tuloerien muutokset

Toimielinten strategisiin sopimuksiin sisältyvien htv-tavoitteiden mahdolliset muutosesitykset tuodaan kaupunginhallitukselle ja edelleen kaupunginvaltuustolle toisen osavuosikatsauksen yhteydessä. HTV-tavoitteet ovat seurantapohjissa sen mukaisina kuin ne ovat joko talousarviossa tai muutetussa talousarviossa 2019.

Toimielinten ehdotukset muista talousarvion muutoksista tulee lähettää kaupunginhallitukselle 30.8.2019 mennessä. Toimielinten tulee käsitellä esitykset talousarviomuutoksista siten, että ne ehtivät ajoissa kaupunginhallituksen osavuosikatsauksen käsittelyyn ja edelleen kaupunginvaltuustolle. Mikäli talousarvion muutosesitykseen sisältyy liite, tulee se toimittaa word- tai excel-muotoisena konsernihallintoon kielenkääntäjiä varten osoitteella kaantajat­@turku.fi.

10. Aikataulut

To 8.8.2019 mennessä Investointitilausten talousarviomuutokset ja määrärahan keskeiset siirrot, joista on tehty päätös kesäkuun loppuun mennessä

Ti 13.8.2019 klo 16.00 mennessä Investointiprojektien talousarviomuutokset ja määrärahan keskeiset siirrot (B66) tai investointiprojektien määrärahojen sisäiset siirrot versioon (B67), joista on tehty päätös kesäkuun loppuun mennessä

Ti 13.8.2019 klo 16.00 mennessä Investointiprojektien ennusteluvut (PS/IM) toimiala tarkistanut ja kuitannut, että E12 versiosta TA2018 tiedot voidaan ajastaa

Investointitilauksien toteutumisennusteet tallennetaan SAP BPC -järjestelmään to 15.8.2019 klo 12 mennessä

14.8.2019 klo 16.00 Työvoimaraportti tallennettu Dotkuun

Työvoimaraportit löytyvät Dotkusta Vuosijohtaminen/Tietopankki/Henkilöstö/ Henkilöstön määrä ja rakenne

pe 16.8.2019 klo 12 Ennustetiedot syötetty SAP/BPC taloussuunnittelujärjestelmään

pe 23.8.2019 klo 16.00 Diaesitykset ja tilivelvollisen viranhaltijan selvitykset (ns. liikennevaloraportti) tallennettu Dotkuun

Dia-esitykset tallennetaan Dotkuun Toimialat –dokumenttikirjaston yhteiseen diapohjaan Toimialojen nostot.

Excel-muotoinen selvitys toimintakatteen muutoksen aiheuttamista projekteista ja hankkeista tallennetaan Dotkuun Toimialat –dokumenttikirjaston toimialakohtaiseen tiedostoon. (ks. kohta 6. Projektit ja hankkeet).

SAP BPC:ssä olevien ja Dotkuun tallennettavan raportin ja dia-esityksen numeeristen tietojen on vastattava toisiaan.

pe 30.8.2019 Toimielinten ehdotukset talousarviomuutoksista lähetetty kaupunginhallitukselle

ke 4.9.2019 klo 16.00 Diaesitykset ja selvitykset (viimeiset päivitykset) tallennettu Dotkuun

to 5.9.2019 klo 12.00 Osavuosikatsauksen diaesitys valmis (kaupungin johtoryhmän kokouksen esityslistalle)

ti 10.9.2019 Osavuosikatsaus kaupungin johtoryhmässä

ke 11.9.2019 Osavuosikatsaus -raportti valmis

ma 16.9.2018 Osavuosikatsaus kaupunginhallituksessa

ma 23.9.2019 Osavuosikatsaus kaupunginvaltuustossa

Lisätietoja ja konsernihallinnon yhteyshenkilöt:

      Fredrik Lindström

      va. johtaja