Toimialajohtaja Timo Jalonen, kehittämispäällikkö Anu Parantainen ja talouspäällikkö Anne Takalo 13.8.2020:

Toisen osavuosikatsauksen käsitteleminen

Kaupunginvaltuusto ja kaupunginhallitus on vuoden 2020 talousarvion noudattamista koskevien määräysten yhteydessä päättänyt toiminnan ja talouden kehittymisen raportoinnista.

Kaupunginvaltuustolle, kaupunginhallitukselle ja tarkastuslautakunnalle annetaan osavuosikatsaukset toiminnan ja talouden kehittymisestä kolme kertaa vuodessa. Neljäs toiminnan ja talouden toteutumisesta annettava raportti on tilinpäätös.

Osavuosikatsauksissa raportoidaan arviot kaupunginvaltuuston sitoviksi vahvistamien tavoitteiden ja talousarviolausekkeiden toteutumisesta tilikaudella.

Toinen osavuosikatsaus laaditaan raportointijaksolta 1.1. - 30.6. Osavuosikatsaus sisältää toiminnan ja talouden katsauksen sekä ennusteen strategisten (toiminnallisten), taloudellisten ja henkilöstötavoitteiden toteutumisesta.

Toisen osavuosikatsauksen yhteydessä kaupunginhallitukselle raportoidaan strategisissa sopimuksissa vahvistettujen strategisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen tiliryhmäkohtaisesti.

Strategisen sopimuksen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen

Liite 1                                  Sivistystoimiala, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden seuranta

Liite 2                                  Talousarvion toinen toteutumisennuste 2020, määrärahat ja tuloerät

Toimialan nettoalitusennuste vuodelle 2020 on kesäkuun lopun toteuman yhteydessä 2,1 milj. euroa. Tulojen ylitystä ennustetaan 1,1 milj. euroa ja menojen alitusta 1,0 milj. euroa. Tulojen ylitys johtuu valtioavustuksista, jotka on saatu opetus- ja kulttuuriministeriöltä koulutuksellisen tasa-arvon toteuttamiseen ja koronasta aiheutuneiden negatiivisten vaikutusten kompensointiin. Maksu- ja myyntitulot sitä vastoin ennustetaan jäävän n. 2 milj. euroa alle talousarvion.

Tasa-arvorahoitusta perusopetus sai tänä vuonna 1.600.000 euroa (+ omarahoitus 400.000 euroa) ja varhaiskasvatus 745.500 euroa (+ omarahoitus 186 375 euroa). Tämä rahoitus on siirretty suoraan kouluille ja varhaiskasvatuksen yksiköihin. Arvion mukaan tasa-arvorahan henkilötyövuosivaikutus lukuvuonna 2020 - 2021 on varhaiskasvatuksessa 20 henkilötyövuotta ja perusopetuksessa 15 henkilötyövuotta.

Koronarahoitusta on saatu yhteensä 5,1 milj. euroa, joka pitää sisällään 5 %:n omarahoitusosuuden. Rahoituksesta 849.000 euroa kohdentuu varhaiskasvatukseen (300.000 euroa vuodelle 2020) ja esiopetukseen ja perusopetukseen 4,2 milj. euroa (1,5 milj. euroa vuodelle 2020).

Koronarahoituksen omarahoitusosuus on 5 %, minkä vuoksi molemmat hankkeet ovat projektitoiminnan kustannuspaikalla ja siten yhteisen hallinnon palvelualueella, mutta hankkeen rekrytoinnit tehdään palvelualueille. Hankkeiden henkilötyövuosivaikutus on yhteensä 100 henkilötyövuotta, josta varhaiskasvatukseen 24, esiopetukseen 8 ja perusopetukseen 68.

Saatujen rahoitusten osalta tulojen ja menojen kasvulla ei ole vaikutusta nettoennusteeseen.

Suomenkielisen varhaiskasvatuksen (sisältäen aamu- ja iltapäivätoiminnan) alitusennuste on 2,1 milj. euroa. Säästöä ennustetaan henkilöstömenoihin 1,4 milj. euroa, palveluiden ostoihin 0,8 milj. euroa ja palvelusetelimenoihin 0,5 milj. euroa.

Suomenkielisen perusopetuksen ennustetaan pysyvän talousarviossaan. Henkilöstömenoissa ylitystä arvioidaan olevan noin 1,1 milj. euroa, mutta palveluissa sekä aineissa ja tarvikkeissa säästöä noin 0,7 milj. euroa. Myös saaduissa tuissa ja avustuksissa on ylitystä 0,5 milj. euroa.

Ruotsinkielisen kasvatuksen ja opetuksen palvelualue sekä myös suomenkielinen lukiokoulutuksen palvelualue pysyy talousarviossaan. Ammatillisessa koulutuksessa menetetyt myyntituotot arvioidaan kompensoituvan menojen säästöillä.

Henkilötyövuosien osalta sivistystoimialalle annettu tavoitearvo 3.777 henkilötyövuotta. Tähän tavoitteeseen lisätään saadun koronarahoituksen vaikutukset toimialan henkilötyövuosimäärään vuodelle 2020, jolloin uusi tavoite on 3.827 henkilötyövuotta.

Operatiivisten sopimusten toteutuminen

Operatiivisten sopimusten toteutumista käsitellään kasvatus- ja opetuslautakunnan kokouksessa 9.9.2020.

Toimialajohtaja Timo Jalonen:

Ehdotus        Kasvatus- ja opetuslautakunta merkitsee vuoden 2020 toisen osavuosikatsauksen tiedokseen.