Palvelualuejohtaja Vesa Kulmala ja talouspäällikkö Anne Takalo 5.2.2015:

Tilinpäätöksen 2014 käsitteleminen

Sivistystoimialan vuoden 2014 tilinpäätös valmistuu osana peruskaupungin tilinpäätöstä. Lautakuntien toiminnan ja talouden seurantaraportit on toimitettava kaupungin konsernihallintoon talousasioihin 19.2.2015 mennessä. Toiminnallisten tavoitteiden toteutumisseurannassa esitetään tilinpäätöksen 2014 mukaiset toteutumistiedot. Toteutumisvertailut tulee viedä tiedoksi lautakuntaan. Samassa yhteydessä käsitellään myös operatiivisten palvelutuotantosopimusten toteutuminen vuodelta 2014.

Strategisen sopimuksen toteutuminen

Sivistystoimialalla on yksi yhteinen strateginen sopimus, joka raportoidaan tilinpäätöksen yhteydessä.

Liite 1                                   Talousarvion toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen 2014

Operatiivisten sopimusten toteutuminen

Palvelualuekohtaiset operatiiviset sopimukset raportoidaan samassa yhteydessä.

Liite 2                                   Varhaiskasvatuksen operatiivisen sopimuksen toteuma 2014

Liite 3                                   Perusopetuksen operatiivisen sopimuksen toteuma 2014

Liite 4                                   Lukiokoulutuksen operatiivisen sopimuksen toteuma 2014

Liite 5                                   Ammatillisen koulutuksen operatiivisen sopimuksen toteuma 2014

Liite 6                                   Aikuiskoulutuksen operatiivisen sopimuksen toteuma 2014

Liite 7                                   Ruotsinkielisen kasvatuksen ja opetuksen operatiivisen sopimuksen toteuma 2014

Liite 8                                   Yhteisten hallintopalvelujen operatiivisen sopimuksen toteuma 2014

Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen

Liite 9                                   Talousarvion toteutuminen 2014, määrärahat ja tuloerät

Tilanteessa 3.2.2015, jolloin tilinpäätösluvut ovat melkein valmiit, toimialan toteutuneet tulot olivat vuonna 2014 yhteensä 30,8 milj. € ja menot 310,0 milj. €. Sivistystoimialan netto tilinpäätöksessä oli näin ollen 278,4 milj. €. Talousarvio alittui kokonaisuudessaan 1,1 milj. €. Se on 0,39 % koko lautakunnan talousarvion loppusummasta. Tästä tulojen ylitys oli 4,5 milj. € ja menojen ylitys 3,5 milj. €.

Yhteisten toimintojen palvelualue, joka pitää sisällään yhteiset jakamattomat varhe- ja kuel –maksut, alittui 0,8 milj. € (12,14 %). Poikkeaman syynä olivat tälle kustannuspaikalle budjetoidut lomapalkkavelat yhteensä 0,4 milj. €, jotka toteutuivat uuden jaksotusmenettelyn mukaisesti palvelualueilla. Lisäksi eläke- ja vakuutusmaksupalautuksia vuodelta 2013 palautui n. 0,4 milj. €.

Sivistystoimialan yhteinen hallinto alitti talousarvion yhteensä 798.000 € (11,65 %). Tästä lautakunnan ja jaostojen sekä viraston osuus oli 135.000 €. Suunnittelu- ja kehittämistoiminnan säästöt olivat yhteensä 655.000 €, josta suurimmat tulivat viestinnästä 97.000 € ja osaamisen kehittämisestä 388.000 €.

Varhaiskasvatuksen ylitys oli 0,2 milj. € (0,28 %) talousarviosta. Päivähoidon maksutuotoista jäätiin budjetoidusta noin 0,2 milj. €. Henkilöstömenot alittuivat selkeästi budjetoidusta ja säästöä talousarvioon nähden kertyi 1,4 milj. €. Palvelusetelit ylittyivät 572.000 €. Yksityisen hoidon tuki ja kuntalisä jäivät kuitenkin alle budjetoidun n. 0,3 milj. €. Lakisääteinen kotihoidon tuki ylittyi 1,1 milj. € . Muut toimintakulut ylittyivät luottotappioiden vuoksi.

Perusopetuksen kokonaisylitys on noin 0,96 milj. € (0,93 %). Toimintatuotoista tuet ja avustukset ylittyivät budjetoidusta noin 2,4 milj. €. Henkilöstökulut ylittyivät yhteensä 2,3 milj. € ja osa näistä katettiin em. avustuksilla. Lisäksi henkilöstömenoihin sisältyy eläkekulujen ylitystä noin 1,0 milj. €, joka perustuu budjetin laadinnan yhteydessä ohjeistettuihin liian pieniin eläkemaksuprosentteihin. Palveluissa talousarvio ylitettiin noin 0,7 milj. €. Näistä palveluista asiakaspalvelujen ostoihin ylitystä tuli 0,4 milj. €, jotka selittyvät kotikuntakorvausmenoina muualle sijoitettuihin lapsiin, koulukotiopetuksesta, vammaisopetuksesta ja perusopetuksesta. Muiden palvelujen ostot ylittyivät n. 0,3 milj. € ja niissä suurin ylitys oli taksikuljetusmenoissa 0,5 milj. €. Opetuspalvelujen ostoissa ylitys 0,2 milj. € koostui kansainvälisen koulun kasvaneesta oppilasmäärästä ja arvioitua suuremmista oppilaskohtaisista yksikköhinnoista. Säästöä kuitenkin syntyi mm. majoitus- ja ravitsemuspalveluissa, henkilöstön matkakustannuksissa, vapaa-aika- ja kulttuuripalveluissa, sovelluspalveluissa ja keskitetyissä it-palveluissa.

Ruotsinkielisen kasvatuksen ja opetuksen tulosalueen tilinpäätös osoittaa talousarvion alitusta kokonaisuudessaan 151.000 € (1,15 %). Suurimmat säästöt tulivat varhaiskasvatuksessa, jossa päivähoidon maksutuotot ylittyivät noin 159.000 €. Varhaiskasvatuksen nettosäästö oli 159.000 € (4,88 %). Perusopetuksen osalta tuotot ylittyivät 92.000 €, johtuen ryhmäkokojen pienentämisavustuksesta ja koulujen saamista lahjoituksista, mutta vastaavasti saadut kotikuntakorvaustulot jäivät budjetoidusta. Henkilöstömenot ylittyivät vastaavasti n. 94.000 €, kun taas palvelujen ostoissa, lähinnä koulukuljetusmenoissa, säästöä tuli runsaat 73.000 €. Perusopetuksen nettosäästö oli 70.000 € (0,89 %). Lukiokoulutuksen henkilöstömenot ylittyivät noin 137.000 € ja henkilöstömenoihin vaikuttivat koko palvelualueella eläkemaksujen budjetoitua suurempi toteuma. Lukiokoulutuksen nettoylitys oli 104.000 € (6,87 %). Ruotsinkielinen työväenopisto saavutti myös nettosäästöä n. 14.000 € (4,31 %) ja se muodostui sekä tulojen ylityksistä että menosäästöistä.

Suomenkielisen lukiokoulutuksen talousarvio alittui n. 119.000 €:lla (0,54 %). Henkilöstömenoissa ylitystä tuli 108.000 € ja osa niistä on katettu saaduilla avustuksilla. Henkilöstökulujen ylityksiin vaikutti myös eläkemaksujen budjetoinnissa käytetty toteutunutta pienempi eläkemaksuprosentti. Vastaavasti muissa toimintakuluissa säästöjä syntyi yhteensä noin 240.000 €, joista suurimpana vuokrakustannukset.

Ammatillisen koulutuksen palvelualueella talousarviosta säästyi kaikkiaan 262.000 € (0,65 %). Toimintatuotot ylittyivät noin 238.000 € ja näissä suurimpana eränä oli omana toimintana tehty infoteekin rakentaminen, josta laskutettiin kaupungin kiinteistöliikelaitosta 209.000 €:lla. Toimintakulujen osalta henkilöstökulut alittuivat 333.000 €. Henkilöstömenoissa säästöä saatiin organisaatiorakenteen muutoksissa, opetusryhmiä yhdistelemällä ja sijaistuksia vähentämällä. Palvelujen hankinnoissa ylityksinä näkyvät harjoittelukorvaukset työnantajille, joista suurin osa on kaupungin sisäisiä. Aineet ja tarvikkeet ylittyivät 288.000 € ja siihen on syynä varustautuminen Taitaja2015 –kisoihin. Muissa toimintakuluissa oli säästöä n. 344.000 €. Tähän kohdistuvat toimialan sisäisesti tehdyt kustannussiirrot, jotka perustuvat lähinnä opetusravintola Alabaman sisäiseen myyntiin muille palvelualueille.

Aikuiskoulutuksen palvelualueen talousarviosäästö oli kokonaisuudessaan 137.000 € (2,0 %). Suurimpina tulojen ylityksinä oli ammatilliseen aikuiskoulutukseen myönnetty nuorisotakuuseen liittyvä nuorten aikuisten osaamisohjelman valtionavustus ja työvoimapoliittisen koulutuksen myynti sekä työväenopistolle nuorisotakuuseen myönnetty maahanmuuttajanuorten koulutuksen valtionavustus. Tulot ylittyivät kaikkiaan 1,3 milj. €. Menot ylittyivät lisääntyneen koulutustoiminnan vuoksi kaikkiaan 1,2 milj. €. Myynnin ja valtionavustusten kautta lisääntynyt kasvu katettiin kokonaisuudessaan tuloilla. Valtionosuudella rahoitettavan ammatillisen peruskoulutuksen lisääntyminen katettiin pääosin myynnin tuloilla.

Liite 10                                   Kasvatus- ja opetuslautakunnan investointien toteuma 2014

Investointiosassa määrärahaa oli varattu kasvatus- ja opetuslautakunnan alaiselle toiminnalle uudisrakennusten ja perusparannuskohteiden kalustamiseen ja varusteluun sekä av-laitteiden hankintaan yhteensä 1.000.000 €. Tästä toteutui noin 746.000 €. Merkittäviä hankkeita olivat Kerttulin lukion loppujen kalusteiden ja välineiden hankinta yhteensä n 100.000 €, varhaiskasvatuksen ergonomiakalusteiden hankinta sekä muut päiväkotien kalusteiden uusimiset yhteensä 220.000 € sekä perusopetuksen av-laitteiden hankinnat ja asennukset yhteensä 94.000 €. Investointimäärärahan säästöt johtuivat av-laitteiden uuden kilpailutuksen myötä saaduista hintojen laskusta noin 30 %. Lisäksi Puropellon koulun c-siiven peruskorjaus siirtyi vuodelle 2015.

Toimialajohtaja Timo Jalonen:

Ehdotus        Kasvatus- ja opetuslautakunta merkitsee vuoden 2014 toiminnan ja talouden raportit tiedokseen. Lisäksi lautakunta päättää lähettää raportin talousarvion toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta 2014 tiedoksi kaupunginhallitukselle.