Revisiotoimisto 16.8.2021:

Talousjohtaja Valtteri Mikkola ja konsernilaskennanpäällikkö Merja Vuorinen, talouspalvelut 19.5.2021:

Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut 10.11.2020 uuden yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän puolivuosi- ja neljännesvuosikatsausten laadinnasta. Yleisohjeella annetaan tarkemmat ohjeet laadinnassa noudatettavista yleisistä tilinpäätösperiaatteista, kuten jaksotus- ja arvostusperiaatteiden soveltamisesta. Sisäiset taloustapahtumat eliminoidaan tilinpäätöksessä ja ne myös täytyy ilmoittaa erikseen valtiokonttorin taloustietovarantoon raportoitaessa. Tämän takia sekä kirjanpidossa että ennusteen syötöissä on kiinnitettävä huomiota sisäisten erien täsmäyttämiseen vastapuolittain tilikauden aikana.

Vuonna 2021 astui voimaan kunnan tilinpäätöksestä esitettävistä tiedoista valtioneuvoston asetus 525/2020, jonka 12-13 § säätävät neljännes- ja puolivuosikatsausten laatimisesta. Valtioneuvoston asetus 524/2020 säätää puolestaan kunnan taloutta koskevien tietojen toimittamisen aikataulusta Valtiokonttorin ylläpitämään taloustietovarantoon. Puolivuosiraportointi ajalta tammikuun alusta kesäkuun loppuun annetaan Valtiokonttorille viimeistään saman vuoden elokuun 15. päivänä. Samassa yhteydessä on raportoitava tiedot vuoden lopun tilinpäätösennusteesta.

Kaupunginvaltuustolle, kaupunginhallitukselle ja tarkastuslautakunnalle annetaan osavuosikatsaukset toiminnan ja talouden kehittymisestä kolme kertaa vuodessa tilikauden aikana. Neljäs toiminnan ja talouden toteutumisesta annettava raportti on tilinpäätös.

Kaupunginvaltuusto on vuoden 2021 talousarvion noudattamista koskevien määräysten yhteydessä päättänyt toiminnan ja talouden kehittymisen raportoinnista. Toinen osavuosikatsaus laaditaan poikkeuksellisesti raportointijaksolta 1.1.-31.5.2021 kaupunginvaltuuston 17.5.2021 § 101 päätöksen mukaisesti. Osavuosikatsaus sisältää toiminnan ja talouden katsauksen sekä ennusteen toiminnallisten, taloudellisten ja henkilötyövoiman tavoitteiden toteutumisesta.

Toisen osavuosikatsauksen yhteydessä kaupunginhallitukselle raportoidaan strategisissa sopimuksissa vahvistettujen strategisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen sekä taloudellisten tavoitteiden toteutuminen tiliryhmäkohtaisesti. Strategisiin sopimuksiin sisältyvät kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle tiedoksi annettavat tunnusluvut raportoidaan tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä erikseen (strategisten sopimusten seurantaraportti). Kaupungin yhteiset henkilöstön hyvinvointi ja työelämän laatuun liittyvät tavoitteet raportoidaan erikseen Henkilöstö voimavarana – ohjelman seurannan yhteydessä.

----------

ke 23.6.2021 klo 12.00 Käyttötalouden Ennustetiedot syötetty SAP/BPC taloussuunnittelujärjestelmään

pe 13.8.2021 valtiokonttorille ennustetiedot

to 26.8.2021 Toimielinten ehdotukset talousarviomuutoksista lähetetty kaupunginhallitukselle

ma 30.8.2021 Osavuosikatsaus diat kaupungin johtoryhmässä

ma 13.9.2021 Osavuosikatsaus kaupunginhallituksessa

ma 20.9.2021 Osavuosikatsaus kaupunginvaltuustossa

Oheismateriaali 1Osavuosikatsaus 2/2021-Toiminnan ja talouden seuranta- ja ennustetietojen kerääminen                    

Tarkastuslautakunnan osalta riittää, että ennusteluvut vuoden 2021 määrärahan käytöstä on syötetty SAP/BPC taloussuunnittelujärjestelmään eikä muita esityksiä tai selvityksiä tarvitse esittää. Tarkastuslautakunnan vuoden 2021 menojen ja tulojen 2. toteutumisennuste on tallennettu SAP/BPC järjestelmään 9.6.2021.

Liite 1Tarkastuslautakunnan menojen ja tulojen 2. toteutumisennuste, (BPC-raportti), ulkoiset ja sisäiset erät

Kaupunginreviisori Kari Koivuluhta:

EhdotusTarkastuslautakunta päättää merkitä lautakunnan vuoden 2021 talousarvion menojen ja tulojen 2. toteutumisennusteen tiedokseen.

PäätösEhdotus hyväksyttiin.