Revisiotoimisto 19.8.2019:

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt suunnitteluluvut talousarvioon vuodelle 2020 ja taloussuunnitelmaan vuosille 2020 – 2023 kokouksessaan 17.6.2019.

Oheismateriaali 1Kv 17.6.2019 § 108 Taloussuunnitelmakauden suunnittelulukujen hyväksyminen

Oheismateriaali 2 Kv 17.6.2019 § 108 Liite1: Toimielinkohtaiset käyttötalouden suunnitteluluvut 2020-2023

Oheismateriaali 3Kv 17.6.2019 § 108 Liite 2: Toimielinkohtaiset investointien suunnitteluluvut 2020-2023

Oheismateriaali 4Kv 17.6.2019 § 108 Liite 3: Keväällä päätettävät vuoden 2020 infrainvestoinnit

Kaupunginhallituksen päätti 20.6.2019 kaupunginvaltuuston päätöksen täytäntöönpanoon liittyvistä toimenpiteistä.

Oheismateriaali 5Kh 20.6.2019 § 279 Taloussuunnitelmakauden suunnittelulukuja koskevan kaupunginvaltuuston päätöksen täytäntöönpano lautakunnissa

Konsernihallinnossa on laadittu toimialojen käyttöön ” Talousarvion ja sopimusten laadintaohje”.

Oheismateriaali 6   Talousarvion ja sopimusten laadintaohje

Toimialojen tulee valmistella strategiset sopimukset kaupunginvaltuuston päättämien suunnittelulukujen mukaan. Tämän jälkeen viimeistellään operatiiviset sopimukset. Operatiivisissa sopimuksissa tulee jalkauttaa strategiset tavoitteet käytännön tekemiseen ja konkreettisempiin tavoitteisiin.

Lautakuntien tulee hyväksyä operatiiviset sopimukset ja mahdolliset tarkennukset strategisiin sopimuksiin 20.9.2019 mennessä siten, että ne vastaavat valtuuston päättämiä suunnittelulukuja.

Kaupungin toimialoihin kuulumattomat toimielimet laativat pelkästään talousarvion ja –suunnitelman, pois lukien aluepelastuslaitos, joka on mukana kaupunginjohtajan toimialan sopimuksessa. Tästä syystä talousarvion täyttöpohja on toimialoihin kuulumattomilla toimielimillä selvästi suppeampi kuin toimialoilla. Tavoitteiden asettamisen lähtökohtana on kuitenkin kaupunkistrategia ja strategiset ohjelmat samoin kuin toimialoilla. Kaupungin toimialoihin kuulumattomat toimielimet ovat

•kaupunginvaltuusto

•keskusvaalilautakunta

•tarkastuslautakunta.

Ehdotus        Tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedokseen kaupunginvaltuuston 17.6.2019 § 108 ja kaupunginhallituksen 20.6.2019 § 279 päätökset.

Tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedokseen konsernihallinnon talous- ja strategiaryhmän lauta- ja johtokuntien käyttöön laatiman Talousarvion ja strategisen/operatiivisen sopimuksen laadintaohjeen.

Lisäksi tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedokseen revisiotoimiston asiaan liittyvän selostuksen ja todeta, että tarkastuslautakunta käsittelee talousarvioehdotuksensa seuraavassa 12.9.2019 pidettävässä kokouksessaan.