Revisiotoimisto 14.12.2015:

Kuntalain (410/2015) 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt vuoden 2016 talousarvion ja vuosien 2016 ‑ 2019 taloussuunnitelman kokouksessaan 16.11.2015 § 197. Kaupunginvaltuuston käsittelyn pohjana olleeseen kaupunginhallituksen ehdotukseen tehtiin lisäyksiä sitoviin lausekkeisiin sekä talousarvion määrärahoihin ja tuloeriin.

Oheismateriaali 1               Kv 16.11.2015 § 197: Vuoden 2016 talousarvioehdotus ja vuosien 2016 - 2019 taloussuunnitelmaehdotus

Oheismateriaali 2               Kaupunginvaltuuston 16.11.2015 päättämät muutokset vuoden 2016 talousarvioehdotukseen ja vuosien 2016-2019 taloussuunnitelmaehdotukseen

Oheismateriaali 3               Vuoden 2016 talousarvio ja vuosien 2016 - 2019 taloussuunnitelma, Kh:n ehdotus (vain sähköisessä muodossa)

Kaupunginhallitus on 23.11.2015 § 515 käsitellyt vuoden 2016 talousarvion ja vuosien 2016 - 2019 taloussuunnitelmaa koskevan kaupunginvaltuuston päätöksen täytäntöönpanoa lauta- ja johtokunnissa:

Talouden ja rahoituksen vastuualue antaa lauta- ja johtokunnille ohjeet vuoden 2016 talousarvioon ja vuosien 2016 – 2019 taloussuunnitelmaan sisältyvien käyttösuunnitelmien/liiketoimintasuunnitelmien ja määrärahajakojen tarkistamisesta vastaamaan kaupunginvaltuuston päätöksiä. Lauta- ja johtokuntien tulisi päättää määrärahojen kohdentamisesta 18.12.2015 mennessä. Määrärahat tulisi viedä SAP BPC –ohjelmaan 11.12.2015 mennessä.

Kaupunginhallituksen ja toimialojen väliset strategiset sopimukset tuodaan kaupunginhallituksen hyväksyttäväksi 7.12.2015. Toimialojen tulee valmistella operatiiviset sopimukset siten, että lauta-/johtokunnat voivat hyväksyä ne sekä osaltaan strategiset sopimukset 18.12.2015 mennessä.

Oheismateriaali 4               Kh 23.11.2015 § 515: Vuoden 2016 talousarvion ja vuosien 2016 - 2019 taloussuunnitelmaa koskevan kaupunginvaltuuston päätöksen täytäntöönpano lauta- ja johtokunnissa

Talouden ja rahoituksen vastuualue on 25.11.2015 antanut lauta- ja johtokunnille ohjeet vuoden 2016 talousarvioon ja vuosien 2016 - 2019 taloussuunnitelmaan sisältyvien strategisten ja operatiivisten sopimusten sekä määrärahajakojen tarkistamisesta vastaamaan kaupunginvaltuuston päätöksiä.

Oheismateriaali 5               Konsernihallinto, talous ja rahoitus 25.11.2015 ohje: Vuoden 2016 talousarvioon ja vuosien 2016 - 2019 taloussuunnitelmaan sisältyvien strategisten ja operatiivisten sopimusten sekä määrärahajakojen tarkistaminen vastaamaan kaupunginvaltuuston päätöksiä

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt tarkastuslautakunnan ehdotuksen (Tlk2013- 15.9.2015 § 72) vuoden 2016 talousarvioksi ja vuosien 2016 - 2019 taloussuunnitelmaksi.

Ehdotus        Tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedoksi kaupunginvaltuuston vuoden 2016 talousarviota ja vuosien 2016 - 2019 taloussuunnitelmaa koskevan päätöksen, kaupunginhallituksen täytäntöönpanopäätöksen, valtuuston päättämät muutokset sekä talouden ja rahoituksen vastuualueen ohjeen lauta- ja johtokunnille määrärahajakojen toteuttamiseksi.

Lisäksi tarkastuslautakunta päättää, että pöytäkirja tämän pykälän osalta tarkastetaan heti kokouksessa.