Revisiotoimisto 21.8.2015:

Konsernihallinnossa on laadittu toimialojen käyttöön Strategisen/operatiivisen sopimuksen ja talousarvion laadintaohje 2016.

Kaupunginvaltuusto on 25.3.2013 § 66 päättänyt vahvistaa kaupungin strategiahierarkian ja -rakenteen.

Kaupunginvaltuusto on kokouksessaan 15.6.2015 § 124 vahvistanut lauta- ja johtokuntien vuosien 2016 - 2019 käyttötalouden suunnitteluluvut sekä investointien suunnitteluluvut.

Oheismateriaali 1               Strategisen/operatiivisen sopimuksen ja talousarvion laadintaohje 2016

Toimialojen tulee antaa esityksensä strategisiksi sopimuksiksi sekä vuoden 2016 talousarvioksi ja vuosien 2016 - 2019 taloussuunnitelmaksi 18.9.2015 mennessä. Laadintaohjeen mukaan kaupungin toimialoihin kuulumattomat toimielimet (mm. Tarkastuslautakunta) laativat pelkästään talousarvion ja -suunnitelman. Tästä syystä talousarvion täyttöpohja on toimialoihin kuulumattomilla toimielimillä selvästi suppeampi kuin toimialoilla. Tavoitteiden asettamisen lähtökohtana on kuitenkin kaupunkistrategia ja strategiset ohjelmat samoin kuin toimialoilla.

Kaupunginreviisori Kari Koivuluhta:

Ehdotus        Tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedokseen konsernihallinnon talous- ja strategiaryhmän lauta- ja johtokuntien käyttöön laatiman Strategisen/operatiivisen sopimuksen ja talousarvion laadintaohjeen 2016.

Lisäksi tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedokseen revisiotoimiston asiaan liittyvän selostuksen ja todeta, että tarkastuslautakunta käsittelee talousarvioehdotuksensa seuraavassa kokouksessaan.