Revisiotoimisto 11.12.2014:

Kuntalain 65 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan.

Kaupunginhallitus on käsitellyt ehdotusta kaupungin vuoden 2015 talousarvioksi ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelmaksi 3.11.2014 § 412 ja 10.11.2014 § 429.

Kaupunginvaltuusto päätti 17.11.2014 § 165 (diaari 7446-2014), että lauta- ja johtokuntien vuoden 2915 talousarvio ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelman toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet vahvistetaan liitteen 1 mukaisesti (Turun kaupungin toimintasuunnitelma, vuoden 2015 talousarvio ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelma) päätetyillä talousarviolausekkeilla täydennettynä.

Oheismateriaali 1               Kv 17.11.2014 § 165: Vuoden 2015 talousarvio ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelma

Oheismateriaali 2               Vuoden 2015 talousarvio ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelma, Khn ehdotus (vain sähköisessä muodossa)

Kaupunginhallitus on 24.11.2014 § 465 käsitellyt vuoden 2015 ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelmaa koskevan kaupunginvaltuuston päätöksen täytäntöönpanoa lauta- ja johtokunnissa:

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt vuoden 2015 talousarvion ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelman kokouksessaan 17.11.2014. Kaupunginvaltuuston käsittelyn pohjana olleeseen kaupunginhallituksen ehdotukseen tehtiin lisäyksiä vain sitoviin lausekkeisiin (liite 1). Määrärahat ja tuloarviot pysyivät kaupunginhallituksen ehdotuksen mukaisina.

Talouden ja rahoituksen vastuualue antaa lauta- ja johtokunnille ohjeet vuoden 2015 talousarvioon ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelmaan sisältyvien käyttösuunnitelmien/liiketoimintasuunnitelmien ja määrärahajakojen tarkistamisesta vastaamaan kaupunginvaltuuston päätöksiä. Lauta- ja johtokuntien tulee päättää määrärahojen kohdentamisesta 19.12.2014 mennessä. Määrärahat tulee viedä SAP BPC -ohjelmaan 12.12.2014 mennessä.

Kaupunginhallituksen ja toimialojen väliset strategiset sopimukset tuodaan kaupunginhallituksen hyväksyttäväksi 1.12.2014. Kiinteistöliikelaitoksen investoinnit vahvistetaan osana toimialan strategista sopimusta. Toimialojen tulee valmistella operatiiviset sopimukset siten, että lauta-/johtokunnat voivat hyväksyä ne sekä osaltaan strategiset sopimukset 19.12.2014 mennessä.

Talousarvioon sisältyvien talousarviolausekkeiden osalta tehdään erillinen täytäntöönpanopäätös, joka tuodaan kaupunginhallituksen hyväksyttäväksi 1.12.2014 pidettävään kokoukseen.

Oheismateriaali 3               Kh 24.11.2014 § 465: Vuoden 2015 talousarvion ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelmaa koskevan kaupunginvaltuuston päätöksen täytäntöönpano lauta- ja johtokunnissa / Liite 1: Kaupunginvaltuuston hyväksymät muutokset vuoden 2015 talousarvioon ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelmaan

Talouden ja rahoituksen vastuualue on 26.11.2014 antanut lauta- ja johtokunnille ohjeet vuoden 2015 talousarvioon ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelmaan sisältyvien strategisten ja operatiivisten sopimusten sekä määrärahajakojen tarkistamisesta vastaamaan kaupunginvaltuuston päätöksiä.

Oheismateriaali 4               Konsernihallinto, talous ja rahoitus 26.11.2014 ohje: Vuoden 2015 talousarvioon ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelmaan sisältyvien strategisten ja operatiivisten sopimusten sekä määrärahajakojen tarkistaminen vastaamaan kaupunginvaltuuston päätöksiä

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt tarkastuslautakunnan ehdotuksen (Tlk2013- 15.9.2014 § 116) vuoden 2015 talousarvioksi ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelmaksi kaupunginhallituksen (kj) esittämin sisäisten palveluiden nettomuutoksin (-18 000 €), jolloin vuoden 2015 talousarvion toimintakatteeksi tulee -657 000 € ehdotetun -675 000 € sijaan.

TOIMIELIMEN MÄÄRÄRAHAT

TOT=toteutuma, TAM=talousarvio muutoksin, TAE=toimielimen ehdotus, KH TAE=kaupunginhallituksen talousarvioehdotus

Oheismateriaali 5               Tarkastuslautakunta, Toimintasuunnitelma 2015 - 2018, sivu 28

Kaupunginreviisori Kari Koivuluhta:

Ehdotus        Tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedoksi kaupunginvaltuuston vuoden 2015 talousarviota ja vuosien 2015 - 2018 taloussuunnitelmaa koskevan päätöksen, kaupunginhallituksen täytäntöönpanopäätöksen, valtuuston päättämät muutokset sekä talouden ja rahoituksen vastuualueen ohjeen lauta- ja johtokunnille määrärahajakojen toteuttamiseksi.

Tarkastuslautakunta päättää todeta, että lautakunnan vuoden 2015 talousarvio on tarkistettu sisäisten palveluiden nettomuutoksen osalta kaupunginvaltuuston päätöksen mukaiseksi SAP BPC -sovelluksessa.

Lisäksi tarkastuslautakunta päättää, että pöytäkirja tämän pykälän osalta tarkastetaan heti kokouksessa.