Revisiotoimisto 16.1.2014:

Toimikauden 2013 - 2016 tarkastuslautakunnan vuoden 2013 talousarvion toteutumasta on ajettu SAP BPC -taloussuunnittelusovelluksesta Käyttötalousosan seurantaraportti tammi-joulukuulta 2013 sekä SAP BI -tietovarastosta Kustannuspaikkaryhmän (TLK) meno- ja tuloraportti ajalta 1.1.-31.12.2013 tilanteessa 10.1.2014.

Oheismateriaali 1               Tarkastuslautakunta, Käyttötalousosan seurantaraportti tammi-joulukuu 2013, (BPC-raportti, excel-tiedosto) - ei lopullinen

Oheismateriaali 2               Tarkastuslautakunta, Kustannuspaikkaryhmän meno- ja tuloraportti 1.1.-31.12.2013, (SAP-raportti, pdf-tiedosto) - ei lopullinen

Kaupunginvaltuuston 17.12.2012 § 253 hyväksymien talousarvion 2013 noudattamista koskevien määräysten mukaan:

Kohta 4. Toiminnan ja talouden kehittymisen raportointi lauta- ja johtokunnille

”Toimialajohtajat raportoivat omalle lautakunnalleen tai johtokunnalleen kuukausittain.”

---------------

Kohta 5. Toimenpiteet talousarviossa pysymiseksi kohdan mukaan:

”Toimielinten tulee jatkuvasti arvioida oman toimialansa talouden ja toiminnan toteutumista ja esittää kaupunginhallitukselle niiden pohjalta tarvittaessa toimenpiteet talousarviossa pysymiseksi.

Vuoden 2013 talousarvioon sisällytetyn talouden tasapainoon tähtäävän uudistamisohjelman valmistelu hallintokunnissa tulee aloittaa välittömästi käyttömenojen vähentämiseksi ja tulotavoitteiden aikaansaamiseksi sekä investointitason alentamiseksi. Kaupunginvaltuuston hyväksymä talousarvio ja taloussuunnitelma sisältävät merkittäviä käyttömenojen kevennyksiä hallintokuntien omiin suunnitelmiin nähden. Uudistamistoimenpiteisiin on ryhdyttävä välittömästi, jotta ne ehditään suunnitella ja toteuttaa alkuvuodesta keventämisvaikutusten saamiseksi koko talousarviovuodelle ja taloussuunnitelmakaudelle. Uudistamisohjelman toteuttamisesta annetaan toimialoille erikseen lisäohjeita.”

Kohta 6. Henkilöstön palkkaamiseen liittyvät määräykset:

”Henkilökuntaa voidaan palkata vain talousarvion määrärahan ja sidotun, nettomäärärahan sekä sitovan henkilötyövuositavoitteen puitteissa. Kuitenkin henkilötyövuosia lisääviä päätöksiä ei saa tehdä ennen kuin kaupunginhallitus on vahvistanut uudelleenjaon yhteydessä tarkistettavat henkilöstösuunnitelmat.”

Kohta 7. Menojen vähentäminen tarvikkeiden ja hankintojen osalta:

”Hallintokuntien edellytetään vähentävän toimintakulujaan ja investointimenoja erityisesti tarvikkeiden, käyttöomaisuuden hankintojen ja leasing-vuokrien osalta. Tämän vuoksi leasing-hankinnat ja käyttöomaisuusinvestoinnit tulee arvioida uudelleen siten, että käyttöomaisuushankinnoissa noudatetaan normaalia tarkempaa harkintaa ja vain välttämättömät hankinnat tehdään vuoden 2013 aikana. Toimialojen tulee arvioida omat ohjeistuksensa ja hankintavaltuutensa tältä osin uudelleen.”

----------

Kokouksessa revisiotoimisto selostaa vuoden 2013 talousarvion toteutumista ja työvoiman käyttöä.

Kaupunginreviisori Kari Koivuluhta:

Ehdotus        Tarkastuslautakunta päättää merkitä kustannuspaikan 10200 (TLK) talousarvion toteutumisraportit sekä revisiotoimiston selostuksen vuoden 2013 talousarvion toteutumisesta ja työvoiman käytöstä tiedokseen.