Revisiotoimisto 12.12.2013:

Kuntalain 65 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan.

Kaupunginhallitus on käsitellyt ehdotusta kaupungin vuoden 2014 talousarvioksi ja vuosien 2014 - 2016 taloussuunnitelmaksi 11.11.2013 § 455 ja 25.11.2013 § 478.

Kaupunginvaltuusto on 2.12.2013 § 215 (diaari 12137-2013) päättänyt, että liitteenä oleva vuoden 2014 talousarvio ja vuosien 2014 - 2016 taloussuunnitelma hyväksytään esitetyin muutoksin ja tekstilisäyksin.

Oheismateriaali 1               Kv 2.12.2013 § 215: Vuoden 2014 talousarvioehdotus ja vuosien 2014 - 2016 taloussuunnitelmaehdotus

Oheismateriaali 2               Vuoden 2014 talousarvioehdotus ja vuosien 2014 - 2016 taloussuunnitelmaehdotus (vain sähköisessä muodossa)

Kaupunginhallitus on 9.12.2013 § 497 käsitellyt vuoden 2014 ja vuosien 2014 - 2016 taloussuunnitelmaa koskevan kaupunginvaltuuston päätöksen täytäntöönpanoa lauta- ja johtokunnissa:

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt vuoden 2014 talousarvion ja vuosien 2014 - 2016 taloussuunnitelman kokouksessaan 2.12.2013. Kaupunginvaltuuston käsittelyn pohjana olleeseen kaupunginhallituksen ehdotukseen tehtiin lisäyksiä vain sitoviin lausekkeisiin (liite 1). Määrärahat ja tuloarviot pysyivät kaupunginhallituksen ehdotuksen mukaisina.

Kaupunginhallitus päätti 9.12.2013, että talouden ja rahoituksen vastuualue antaa lauta- ja johtokunnille ohjeet vuoden 2014 talousarvioon ja vuosien 2014 - 2016 taloussuunnitelmaan sisältyvien käyttösuunnitelmien/liiketoimintasuunnitelmien ja määrärahajakojen tarkistamisesta vastaamaan kaupunginvaltuuston päätöksiä. Lauta- ja johtokuntien tulee päättää määrärahojen kohdentamisesta niin, että päätöksistä voidaan tiedottaa kaupunginhallitukselle 20.12.2013 kokouksessa. Määrärahat tulee viedä SAP BPC -ohjelmaan 31.12.2013 mennessä. Kaupunginvaltuuston hyväksymien talousarviolausekkeiden osalta tullaan tekemään erillinen täytäntöönpanopäätös. Lisäksi tullaan kaupunginhallitukselle tuomaan erillinen täytäntöönpanopäätös Kiinteistöliikelaitoksen investointien osalta.

Oheismateriaali 3               Kh 9.12.2013 § 497: Vuoden 2014 talousarvion ja vuosien 2014 - 2016 taloussuunnitelmaa koskevan kaupunginvaltuuston päätöksen täytäntöönpano lauta- ja johtokunnissa / Liite 1: Kaupunginvaltuuston 2.12.2013 hyväksymät muutokset talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotukseen 2014 - 2016

Talouden ja rahoituksen vastuualue on 5.12.2013 antanut lauta- ja johtokunnille ohjeet vuoden 2014 talousarvioon ja vuosien 2014 - 2016 taloussuunnitelmaan sisältyvien käyttösuunnitelmien/liiketoimintasuunnitelmien ja määrärahajakojen tarkistamisesta vastaamaan kaupunginvaltuuston päätöksiä.

Oheismateriaali 4               Konsernihallinto, talous ja rahoitus 5.12.2013 ohje: Vuoden 2014 talousarvioon ja vuosien 2014 - 2016 taloussuunnitelmaan sisältyvien käyttösuunnitelmien/liiketoimintasuunnitelmien ja määrärahajakojen tarkistaminen vastaamaan kaupunginvaltuuston päätöksiä

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt tarkastuslautakunnan ehdotuksen (Tlk2013- 9.9.2013 § 66) vuoden 2014 talousarvioksi ja vuosien 2014 - 2016 taloussuunnitelmaksi sillä muutoksella, että tarkastuslautakunnan vuoden 2014 talousarviossa palkkavarausta on tarkistettu alaspäin -0,3 % eli -1.094 €, jolloin vuoden 2014 talousarvion toimintakatteeksi tulee -675.000 €. Palkkavarauksen vähennys on toteutettu vuoden 2014 talousarviossa kaupunkitasoisesti. – Työkyvyn ylläpitävään toimintaan voidaan vuonna 2014 käyttää määrärahoja vain tyky-toiminnan uuden kokeilumallin mukaisesti. Tarkastuslautakunnan vuoden 2014 talousarviossa oleva tyky-toiminnan määräraha siirretään myöhemmin määrärahan keskeisenä siirtona.

TOIMIELIMEN MÄÄRÄRAHAT

Kj: Palkkavarauksen tarkistaminen -0,3 % -1.094 €

TP=Tilinpäätös/ TAM=Talousarvio muutoksin/ SL=Suunnitteluluku/ HKE=Hallintokuntien ehdotus/ TAE=Kaupunginjohtajan talousarvioesitys

Oheismateriaali 5               Tarkastuslautakunta, Talousarvioehdotus 2014 - 2016, sivu 17

Kaupunginreviisori Kari Koivuluhta:

Ehdotus        Tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedoksi kaupunginvaltuuston vuoden 2014 talousarviota ja vuosien 2014 - 2016 taloussuunnitelmaa koskevan päätöksen, kaupunginhallituksen täytäntöönpanopäätöksen, valtuuston päättämät muutokset sekä talouden ja rahoituksen vastuualueen ohjeen lauta- ja johtokunnille määrärahajakojen toteuttamiseksi.

Tarkastuslautakunta päättää todeta, että lautakunnan vuoden 2014 talousarvio tarkistetaan palkkavarauksen osalta kaupunginvaltuuston päätöksen mukaiseksi ja korjaus tehdään SAP BPC -ohjelmaan 31.12.2013 mennessä.

Lisäksi tarkastuslautakunta päättää, että pöytäkirja tämän pykälän osalta tarkastetaan heti kokouksessa.