Talouspäällikkö Ilkka Mäkynen 9.5.2019:

Kaupunginvaltuustolle, kaupunginhallitukselle ja tarkastuslautakunnalle annetaan osavuosikatsaukset toiminnan ja talouden kehittymisestä kolme kertaa vuodessa tilikauden aikana. Neljäs toiminnan ja talouden toteutumisesta annettava raportti on tilinpäätös.

Kaupunginvaltuusto on vuoden 2019 talousarvion noudattamista koskevien määräysten yhteydessä päättänyt toiminnan ja talouden kehittymisen raportoinnista. Ensimmäinen osavuosikatsaus laaditaan raportointijaksolta 1.1.–31.3.2019. Osavuosikatsaus sisältää talouden katsauksen sekä ennusteen taloudellisten ja henkilöstötavoitteiden toteutumisesta.

Strategisten sopimusten (toiminnallisten tavoitteiden) noudattamista ja täytäntöönpanoa koskevien määräysten (kh 17.12.2018 § 510) mukaan kaupunginhallitukselle annettava ensimmäinen ja kolmas osavuosikatsaus sisältää talouden katsauksen sekä henkilöstötavoitteiden toteutumisen.

Vapaa-aikatoimialan vuoden 2019 käyttötalous toteutuu ennusteen mukaan lähes suunnitellusti. Toteumassa on kuitenkin pieniä lautakunta- ja palvelualuekohtaisia eroja. Eroja löytyy myös toimintamenoissa ja -tuloissa. Koko toimialan tulot ylittyvät ennusteen mukaan 0,47 milj. euroa ja toimintamenot vastaavasti hieman vähemmän eli 0,11 milj. Saadut tuet ja avustuksen sekä muut tulot ylittyvät 0,42 milj. eurolla. Saatu budjetoimaton tulo näkyy henkilöstökulujen ja palvelujen ostojen lisäyksenä.

Kunta-alan palkankorotusten sopimuskauden 1.2.2018 -31.3.2020 kustannusvaikutus vuodelle 2019 on keskimäärin 2,36 prosenttia. Toimiala henkilöstökustannukset kasvavat ennusteen mukaan 4,5 %. Henkilöstökulujen kasvusta selittyy työvoiman käytön muutoksella ja lisäyksellä 1,8 prosenttiyksikköä ja ansiotason kasvulla 2,7 prosenttiyksikkö.

Kevan eläkemaksujen rakenne uudistui vuodesta 2019 alkaen. Kevan valtuuskunta vahvisti 30.11.2018 Kevan jäsenyhteisöjen palkkaperusteisen eläkemaksun uudet laskuperusteet vuodesta 2019 alkaen. Samalla päätettiin myös varhaiseläkemenoperusteisen maksun lakkauttamisesta, kun lopullinen varhaiseläkemenoperusteinen maksu vuodelta 2018 on selvitetty.

Palkkaperusteinen eläkemaksu koostuu työansiopohjaisesta eläkemaksusta ja työkyvyttömyyseläkemaksusta. Työkyvyttömyyseläkemaksu korvaa varhaiseläkemenoperusteisen maksun. Ennusteessa käytettävä palkkaperusteinen eläkemaksuprosentti on laskettu keskimääräisenä (huomioitu työntekijän iän mukaan porrastettu eläkeprosentti). Muuttuneet prosentit vähentävät arvioituja menoja noin 0,2 milj. euroa.

Ulkoisten ja sisäisten menojen ennustetut poikkeamat suunnitellusta eivät ole oleellisia. Käyttöomaisuusinvestoinnit toteutuvat suunnitellusti. Lautakuntakohtaiset ennusteet ovat liitteessä.

Liite1Käyttötalous- ja investointiosan toteutumisennuste 1000€

Toimialajohtaja Minna Sartes:

EhdotusKulttuurilautakunta merkitsee vuoden 2019 talouden 1. osavuosikatsauksen tiedoksi.

PäätösEhdotus hyväksyttiin.