Talousjohtaja Jukka Laiho ja talousarviopäällikkö Heikki Silpola 15.6.2011:

 

Johdanto

Vuoden 2012 talousarvion laadintaprosessi poikkeaa huomattavasti aikaisempien vuosien talousarvioiden laadinnasta. Valmisteluprosessia on kehitetty monella eri tapaa aikaisempiin vuosiin nähden. Kevään 2011 aikana järjestettiin virastojen ja laitosten ”kuulemiskierros” toiminnan kehittämistarpeista. Samalla virastoilta ja laitoksilta pyydettiin näkemystä siitä, miten kehittämistoimet vaikuttavat määrärahatarpeeseen ja henkilöstön määrän kehitykseen. Erityisesti hallintokuntia kehotettiin laatimaan tai tarkistamaan tätä varten omat toimintasuunnitelmansa.

 

Uuden talousarvion ja taloussuunnitelman valmisteluun vaikuttaa myös merkittävästi talouden ja toiminnan tietojärjestelmän uudistaminen (Alfa). Talousarvion määrärahojen ja tuloarvioiden budjetoinnissa käytetään ensimmäistä kertaa uuden tietojärjestelmän SAP-BPC –sovellusta.

 

Talousarvion rakenteeseen tulee muutoksia vuoden 2012 alusta alkaen neljän liikelaitoksen aloittaessa kolmena uutena Turku-konserniin kuuluvana yhtiönä.

 

Nyt tehdyn ohjelukuesityksen pohjana on ollut saatu palaute hallintokuntien kuulemiskierrokselta, talouden kehitysnäkymät ja vaatimus kaupungin talouden tasapainottamisesta.

 

Talouden kehitys

Suomen kansantalous kasvoi viime vuonna ripeästi. Kansainvälisen taantuman seurauksena Suomen vienti supistui vuonna 2009 viidenneksen, mutta viime vuonna vienti alkoi elpyä ja kasvun ennakoidaan nopeutuvan tänä vuonna. Ensi vuonna viennin taso yltänee jo lähes vuoden 2008 tasolle. Epävarmuus maailmantalouden kehityksessä heijastuu kuitenkin viennin tulevaan kehitykseen. Kotimainen kysyntä aleni vuonna 2009 kuutisen prosenttia lähinnä yksityisten investointien voimakkaan supistumisen johdosta, mutta myös yksityinen kulutus väheni. Vuonna 2010 sekä yksityinen kulutus että yksityiset investoinnit kääntyivät kasvuun. Erityisesti investointien arvioidaan kasvavan tänä vuonna merkittävästi. Myös yksityinen kulutuksen arvioidaan kasvavan tänä ja ensi vuonna parisen prosenttia.

 

Valtionvarainministeriön mukaan Suomen talouden kuluvan vuoden kasvuksi ennustetaan 3,6 %. Kaikkien kysyntäerien ennustetaan vaikuttavan positiivisesti kasvuun viennin roolin noustessa merkittävimmäksi. Työttömyysasteen ennuste on 7,6 %, eli vuosikeskiarvona mitaten se laskee miltei prosenttiyksiköllä viime vuodesta. Raaka-aineiden hintojen nousu yhdistettynä markkinakorkojen nousuun kiihdyttää kuluvan vuoden inflaation yli kolmen prosentin. Vuoden 2012 kokonaistuotannon kasvuksi ennustetaan 2,7 % ja työttömyysasteeksi 7,2 %. Turun alueen työttömyys on huomattavasti valtakunnan tason korkeampi 12,9 %, johtuen alueen rakennemuutoksesta. Tämä luo muuta maata suurempaa epävarmuutta kaupungin tuloihin ja menoihin. Suomen vahva julkisen talouden rahoitusasema heikkeni talouskriisin seurauksena jyrkästi, mutta vuosien 2009 ja 2010 alijäämä pysyi kuitenkin EU:n vakaus- ja kasvusopimuksessa asetettua kolmen prosentin alijäämärajaa pienempänä. Julkisen talouden tila kohenee tänä vuonna talouden elpymisen, veronkorotusten ja määräaikaisten elvytysmenojen poistumisen seurauksena. Julkisyhteisöjen alijäämä on kuluvana vuonna 0,9 % prosenttia suhteessa kokonaistuotantoon. Vaikka talouden elpyminen vahvistaa julkista taloutta, arvioidaan julkisen talouden olevan ilman vahvistavia toimia alijäämäinen vielä v. 2015.

 

Verotulot ja valtionosuudet

Verotulojen ja valtionosuuksien on arvioitu kasvavan ja tämä antaisi mahdollisuuden käyttömenojen varovaiseen kasvuun taloussuunnitelmakautena. Turun verotulojen kehittyminen on pitkälti riippuvainen yleisestä taloudellisesta kehityksestä ja valtion tulevista toimista. Maahan saatavan uuden hallituksen viipyminen ja epävarmuus kunta-valtiosuhteen tulevasta kehityksestä tuo suurta epävarmuutta verotulojen ja valtionosuuksien ennakointiin.

 

Verotulojen ennustamisen apuna on käytetty Kuntaliiton veroennustekehikkoa, joka näyttää tuleville vuosille lievää kasvua kunnallisverotuottoihin. Mikäli voimassa olevien päätösten mukaisesti vuonna 2012 yhteisöveron kuntaryhmän jako-osuutta lasketaan10 prosenttiyksiköllä takaisin vuoden 2008 tasolle, tullee verotulojen kasvu vuonna 2012 olemaan todella vaatimatonta. Valtionosuuksien osalta on lähdetty normaalin kasvun linjalta, mutta syksyllä saattaa olla edessä ongelmia, jos valtio oman taloutensa tasapainottamiseksi leikkaa kuntien valtionosuuksia.

 

Vuoden 2011 verotulojen arvioitu muutosprosentti on +5,3 ja vuoden 2012 verotulojen kasvuksi arvioidaan +1,0 %, vuoden 2013 kasvuksi 3,2 % vuoden 2014 kasvuksi 3,2 % ja vuoden 2015 3,1 %.

 

1.000 €	TP 2009	TP 2010	TA 2011	TS 2012	TS 2013	TS 2014	TS 2015
Kunnallisvero	497.108	516.840	508.000	540.200	561.512	583.721	604.037
Yhteisövero	44.985	53.743	60.271	67.900	64.188	68.079	72.163
Kiinteistövero	32.394	40.275	40.117	41.500	42.100	42.700	43.300
Verotulot yhteensä	574.488	610.859	608.388	649.600	667.800	694.500	719.500
muutos-%	0,2	6,3	-0,4	6,8	2,8	4,0	3,6
Valtionosuudet	293.174	312.971	319.693	335.000	345.700	356.812	367.800
muutos-%	8,3	6,8	2,1	4,8	3,2	3,2	3,1
VERORAHOITUS YHTEENSÄ	867.662	923.830	928.081	984.600	1.013.500	1.051.312	1.087.300
muutos-%	2,8	6,5	0,5	6,1	2,9	3,7	3,4

 

Kuntien valtionosuusjärjestelmä on uudistunut vuoden 2010 alusta. Ns. yhden putken valtionosuuksiin on yhdistetty sosiaali- ja terveydenhuollon, esi- ja perusopetuksen, kirjastojen ja kuntien kulttuuritoimen valtionosuudet sekä entinen yleinen valtionosuus. Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus käsitellään järjestelmässä yhtenä eränä. Valtionosuuksia tarkistetaan vuosittain indeksillä. Indeksi tarkistuksen on ennakoitu olevan noin 3,4 % vuonna 2012. Tarkempia tietoja valtionosuuksien määräytymisestä saadaan sen jälkeen, kun valtion talousarvioesitys on koossa. Turun saamiksi valtionosuuksiksi arvioidaan tässä vaiheessa vuodelle 2012 noin 335 milj. euroa.

 

Peruskaupungin ja hallinnon ohjeluvut kasvavat keskimäärin 2,9 % vuodelle 2012 verrattuna kuluvan vuoden talousarvioon. Hallintokuntien on katettava yleinen hintatason nousu ja henkilöstökulujen kasvu ohjeluvun puitteissa, koska erillistä keskitettyä kaupungintasoista määrärahavarausta ei ole palkkakuluihin. Tämä merkitsee hallintokuntien talouden tuottavuuden kehittämistä edelleen, sillä keskimäärin kuntasektorin kustannustason muutos ennustetaan olevan 3,0 %. Ostopalveluiden kustannusten kasvuksi on ennustettu 6,0 % ja palkkojen kasvuksi 3,0 %.

 

Ohjelukujen laadinnan lähtökohtana on, että Turun kaupungin sisäisten palvelujen ja sisäisten vuokrien hinnat nousevat keskimäärin vain 1,5 prosenttia.

 

Kaupunginjohtaja Aleksi Randell 16.6.2011:

 

Esitys hallintokuntien ohjeluvuiksi

Hallintokunnat tekivät kevään aikana käydyssä prosessissa ehdotuksensa 2012 ohjeluvuksi. Hallintokuntien esitysten mukaisen tuloslaskelman tulos olisi jäänyt 31 milj. euroa alijäämäiseksi. Kaupunginhallitukselle esitettävän ohjelukutason mukaisen tuloslaskelman tilikauden tulos muodostuu noin 6 milj. euroa alijäämäiseksi. Rahoituslaskelmassa lisävelanoton tarpeeksi on arvioitu 40 milj. euroa.

 

Suunnitelmavuosille 2013 - 2015 ei anneta tässä vaiheessa ohjelukuja vaan ne tuodaan päätettäväksi talousarvion yhteydessä.

 

Talousarvioehdotus tullaan valmistelemaan niin, että vuonna 2012 alusta alkaen yhtiöinä toimivat kaupunginvaltuuston 24.1.2011 päätöksen mukaisesti Turun Kiinteistöpalvelut Oy, Turun Talotoimi Oy ja Turun Kuntatekniikka Oy. Näin ollen kaupungin liikelaitoksiksi jää vielä Turun Kiinteistöliikelaitos, Turun Tilaliikelaitos, Turun Vesiliikelaitos ja Turun satamaliikelaitos.

 

Liikelaitoksille esitetään myös taloudellista tavoitetta, joka vastaa liikelaitosten arvioitua liikeylijäämää lisättynä poistoilla.

 

Kuntalain 87e §:n mukaan liikelaitosten johtokuntien on kaupunginvaltuuston päättämässä määräajassa tehtävä sille esitys liikelaitoksen seuraavan kalenterivuoden talousarvioksi ja taloussuunnitelmaksi kolmeksi tai useammaksi vuodeksi.

 

Edellä olevien ehdotusten mukaisesti kokonaistarkastellut tuloslaskelma ja rahoituslaskelma muodostuvat seuraavaksi:

 

OHJELUKUJEN MUKAINEN VUOSIEN 2012 - 2015 KOKONAISTARKASTELUTASOINEN TULOSLASKELMA (KAUPUNKI + LIIKELAITOKSET + VAHINKORAHASTO) (1.000 €)
	TP 2008	TP 2009	TP 2010	TA 2011	TS 2012	TS 2013	TS 2014	TS 2015
TOIMINTAKATE	-801.020	-834.664	-859.650	-899.392	-945.295	-983.294	-1.004.687	-1.025.488
Muutos %:t	6,3	4,2	3,0	4,6	5,1	4,0	2,2	2,1
Verotulot yhteensä	573.480	574.488	610.859	608.388	649.600	667.800	694.500	719.500
Muutos %:t	6,0	0,2	6,3	-0,4	6,8	2,8	4,0	3,6
Kunnan tulovero	483.988	497.108	516.840	508.000	540.200	561.512	583.721	604.037
Muutos %:t	5,2	2,7	4,0	-1,7	6,3	3,9	4,0	3,5
Osuus yhteisöveron tuotosta	58.943	44.985	53.743	60.271	67.900	64.188	68.079	72.163
Muutos %:t	13,4	-23,7	19,5	12,1	12,7	-5,5	6,1	6,0
Koiravero	120	0	0	0	0	0	0
Kiinteistövero	30.430	32.394	40.275	40.117	41.500	42.100	42.700	43.300
Muutos %:t	5,1	6,5	24,3	-0,4	3,4	1,4	1,4	1,4
Valtionosuudet	270.638	293.174	312.971	319.693	335.000	345.700	356.812	367.800
Muutos %:t	12,1	8,3	7	2,1	4,8	3,2	3,2	3,1
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot	25.218	15.878	12.214	10.769	10.027	10.575	10.089	9.440
Korvaus peruspääomalle (Liikelaitokset)	26.979	27.275	43.133	42.916	30.376	30.376	30.880	30.880
Muut rahoitustuotot	19.379	38.800	22.821	18.491	18.285	18.385	18.484	18.584
Korkokulut	-24.011	-11.112	-8.008	-13.650	-14.264	-15.789	-16.960	-18.160
Muut rahoituskulut	-67.477	-31.039	-45.702	-44.813	-32.473	-32.423	-32.927	-32.927
VUOSIKATE	23.187	72.800	88.636	42.402	51.257	41.332	56.191	69.629
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman muk.poistot	-57.436	-55.977	-56.848	-58.473	-57.492	-58.580	-60.939	-60.939
Arvonalentumiset	-3	0	-15.420	0	0	0	0	0
Satunnaiset erät
Satunnaiset tuotot	0	778	6.961	20.000	0	0	0	0
Satunnaiset kulut	0	0	-5.562	0	0	0	0	0
TILIKAUDEN TULOS	-34.253	17.600	17.767	3.929	-6.235	-17.248	-4.748	8.690
Poistoeron lis. (-) tai väh. (+)	-3.609	-5.616	60	-6.551	1.149	-5.976	1.524	888
Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys(+)	4.435	-1.267	-2.990	0	0	7.500	0	0
Rahastojen lis. (-) tai väh. (+)	180	-3.500	-1.643	3.900	0	0	0	0
TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ ALIJÄÄMÄ	-33.246	7.218	13.194	1.278	-5.086	-15.724	-3.224	9.578
Tuloslaskelman tunnusluvut
Vuosikate % poistoista	40,4	130,1	122,7	72,5	89,2	70,6	92,2	114,3
Vuosikate €/asukas	132	413	500	240	290	233	316	391
Asukasmäärä 31.12.	175.582	176.087	177.326	176.558	176.956	177.372	177.788	178.174

 

OHJELUKUJEN MUKAINEN VUOSIEN 2012 - 2015 KOKONAISTARKASTELTU RAHOITUSLASKELMA (KAUPUNKI + LIIKELAITOKSET + VAHINKORAHASTO) 1.000 €
	TP 2008	TP 2009	TP 2010	TA 2011	TS 2012	TS 2013	TS 2014	TS 2015
TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA
Toiminnan rahavirta	1.826	64.877	66.685	11.402	37.107	27.332	42.291	56.829
Vuosikate	23.187	72.800	88.636	42.402	51.257	41.332	56.191	69.629
Satunnaiset erät	0	778	1.398	20.000	0	0	0	0
Tulorahoituksen korjauserät	-21.361	-8.701	-23.349	-51.000	-14.150	-14.000	-13.900	-12.800
Investointien rahavirta	-47.230	-62.595	-47.089	-17.118	-82.080	-99.344	-154.595	-115.818
Investointimenot	-73.270	-73.749	-77.789	-120.264	-101.090	-117.594	-172.595	-132.818
Rahoitusosuudet investointi- menoihin	2.283	2.089	934	4.368	1.010	250	0	0
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot	23.757	9.064	29.766	98.778	18.000	18.000	18.000	17.000
NETTO	-45.405	2.282	19.596	-5.717	-44.974	-72.012	-112.304	-58.989
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA
Antolainauksen muutokset	8.934	8.908	8.394	-63.671	-1.968	4.335	10.596	-3.926
Antolainasaamisten lisäykset	0	-11	-407	-72.977	-12.150	-5.000	-5.000	-5.000
Antolainasaamisten vähennykset	8.934	8.919	8.802	9.306	10.182	9.335	15.596	1.074
Muiden sijoitusten muutokset, netto
Lainakannan muutokset	-6.780	-6.908	22.436	75.000	40.000	40.000	40.000	40.000
Pitkäaikaisten lainojen lisäys	45.000	100.000	50.000	175.000	105.000	90.000	60.000	60.000
Pitkäaikaisten lainojen vähennys	-15.001	-59.001	-20.000	-100.000	-65.000	-50.000	-20.000	-20.000
Lyhytaikaisten lainojen muutos	-36.779	-47.908	-7.564	0	0	0	0	0
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA	4.306	-9.447	33.690	11.329	38.032	44.335	50.596	36.074
VAIKUTUS MAKSU VALMIUTEEN	-43.250	4.281	50.427	5.613	-6.942	-27.677	-61.708	-22.915
Muut maksuvalmiuden muutokset	2.152	-11.446	2.859
RAHAVAROJEN MUUTOS	-41.099	-7.165	53.286	5.613	-6.942	-27.677	-61.708	-22.915

 

Ohjelukujen mukainen tuloslaskelma päätyy vuosikatteen osalta noin 51 milj. euroon, joka ei ihan vastaa suunnitelman mukaisia poistoja. Näin vuoden 2012 talousarvio päätyisi menojen ja tulojen osalta noin 5 milj. euron alijäämään. Rahoituslaskelman mukaan velanotto lisääntyisi 40 milj. euroa ja vaikutus maksuvalmiuteen olisi noin -7 milj. euroa. Kahden suhteellisen hyvän vuoden jälkeen yksi hieman alijäämäinen vuosi voidaan ottaa talousarvion lähtökohdaksi vaarantamatta talouden tasapainoa.

 

Hallintokunnat esittivät n. 120 milj € investointeja toteutettavaksi vuonna 2012. Investointien kokonaistasoa hallintokuntien esityksiin nähden on pienennettävä 20 milj €:lla. Tässä vaiheessa hallintokunnille ei anneta investointeja koskevaa ohjelukua vaan kaupungin investointien kokonaismäärää pienennetään esityksiin nähden 20 milj. €. Tämä toteutetaan siirtämällä esitettyjä investointeja myöhempää sekä käynnistämättömien hankkeiden mitoitusten uudelleen arvioinnilla. Käynnistämättömät hankkeet arvioidaan kustannusten leikkaamiseksi uudelleen mahdollisuuksien mukaan.

 

Ympäristötoimen apulaiskaupunginjohtaja laatii kaupunginjohtajalle ehdotuksen investointien vähentämisestä yhteistyössä muiden sektorien apulaiskaupunginjohtajien kanssa. Kohdekohtainen lista investoinneista tuodaan kaupunginhallitukselle talousarvioin yhteydessä.