Hallinto, kiinteistötalouspäällikkö Timo Sankari 13.3.2017:

Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2013 antaman tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevan yleisohjeen mukaan on toimintakertomuksessa annettava selonteko sisäisen valvonnan ja konsernivalvonnan järjestämisestä. Selonteko edellyttää kaupunki- ja konsernitason arviointia merkittävimpien toimintaprosessien valvonnasta, mahdollisista epäkohdista sekä kehittämistoimista.

Toimiva johto sekä tilivelvolliset viranhaltijat vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmistä ja niiden toimivuuden seurannasta. Selonteko sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimivuudesta voidaan sisällyttää myös liikelaitosten ja tytäryhteisöjen toimintakertomuksiin alla mainituilla edellytyksillä.

Selonteko edellyttää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan eri osa-alueiden järjestelmällistä ja dokumentoitua arviointia. Arvioinnissa voidaan hyödyntää esimerkiksi COSO-IC, COSO-ERM-, CAF- tai muuta vastaavaa toimintaan soveltuvaa yleisesti käytössä olevaa mallia.

Kiinteistöliikelaitoksen riskien hallinnan ja sisäisen valvonnan toteutuminen on arvioitu COSO-ERM viitekehyksellä (kuten edellisinäkin vuosina).

Oheismateriaali 1COSO-ERM -arviointi (nähtävillä kokouksessa, salassa pidettävä JulkL 24.1 §:n kohta 8)

Arvioinnin perusteella on laadittu selonteko, joka on liitetty osaksi toimintakertomusta.

Oheismateriaali 2Kiinteistöliikelaitoksen selonteko sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan toteutumisesta toimintavuonna 2016

Toimialajohtaja Jouko Turto:

EhdotusKiinteistöliikelaitoksen johtokunta päättää merkitä COSO ERM -arvioinnin ja selonteon tiedoksi.

PäätösEhdotus hyväksyttiin.