Hallintopalvelut/talous, Timo Sankari 12.3.2012:

Kuntalaissa säädetään kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätöksestä:

”Liikelaitoksen tilikausi on kalenterivuosi. Johtokunnan on laadittava tilikaudelta erillistilinpäätös ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saatettava se kunnanhallituksen käsiteltäväksi.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liikelaitoksen toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistellään kunnan tilinpäätöksessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäsenet ja johtaja.

Kunnallisen liikelaitoksen on toimintakertomuksessaan esitettävä selvitys liikelaitokselle asetettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista liikelaitoksen talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tulos- tai rahoituslaskelmassa taikka taseessa.

Johtokunnan on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.”

Kiinteistöliikelaitoksen liikevaihto oli 59,5 milj. euroa (TA 55,1 milj. euroa). Liikevaihdon ylittyminen johtuu mm. siitä, että maanvuokratuloja on budjetoitua enemmän. Liikevaihdon ja myyntivoittojen summa oli 74,4 milj. euroa (TA 71,2 milj. euroa). Liiketoiminnan muiden tuottojen alitus 5,4 milj. eurolla selittyy mm. sillä, että myyntivoitot (14,9 milj. euroa) toteutuivat talousarviota pienempinä (TA 16,1 milj. euroa). Henkilöstömenoja säästyi 0,45 milj. euroa. Säästöä muodostui mm. siitä, että kaikkia vakansseja ei täytetty. Menoihin sisältyvät investointirakentamisen sisäiset valmistusmenot. Nämä menot on kirjattu menojen oikaisuna tuloslaskelman rivillä ”Valmistus omaan käyttöön”.

Kuntajaoston lausuntojen mukaisesti maa-alueiden luovutukset tai rahakorvaukset tulisi tulouttaa tilikausittain toteutuneiden kustannusten suhteessa. Maankäyttösopimusten aiheuttamista tulevista velvoitteista johtuen tilikausille suoriteperusteen mukaan jaksotettavat tuotot ja kustannukset aiheuttivat sen, että investointiosan talousarvioon ja taloussuunnitelmaan sisältyvien Kakolan ja Telakkarannan hankkeiden (Uusinvestoinnit, Jk). osalta purettiin vuonna 2011 siirtovelka-kirjausta 1,6 milj. euroa.

Myllysillan uudelleenrakentamiseen liittyen siirrettiin kaupungin vahinkorahastosta investointimenoja 7,6 milj. euroa vastaava summa satunnaisiin tuottoihin. Lisäksi kaupungin kirjanpidossa on tehty poistoeron lisäyskirjaukset ja poistoero on siirretty Kiinteistöliikelaitoksen taseeseen kattamaan uuden sillan tulevien vuosien suunnitelmapoistoja.

Kiinteistöliikelaitos teki Topinojan kaatopaikan jälkihoitomenoihin 0,3 milj. euron pakollisen varauksen. Vastaisuudessa tapahtuvan maaperän puhdistamisen johdosta kohteeseen Lauste-80-4 (Mustionkatu 1) tehtiin 0,2 milj. euron pakollinen varaus ja Oriketo-45-4 (Vanha Tampereentie 184) tehtiin 0,2 milj. euron pakollinen varaus.

Pakollisia varauksia purettiin valmistumisen johdosta kohteissa Kähäri-1 0,3 milj. euroa ja Itäharju-30-15 0,2 milj. euroa.

Kiinteistöliikelaitoksen liikeylijäämä oli 22,2 milj. euroa, joka on 37,3 % liikevaihdosta (TA 19,4 milj. euroa, 35,3 % liikevaihdosta). Kiinteistöliikelaitosta sitovan tavoitteen (liikeylijäämä/alijäämä + poistot) toteutuma oli 36,1 milj. euroa (TA 35,1 milj. euroa). Suunnitelman mukaiset poistot olivat 13,9 milj. euroa (TA 15,7 milj. euroa). Korvausta peruspääomasta tuloutettiin 4,5 milj. euroa talousarvion mukaisesti. Tilikauden ylijäämä ennen varauksia oli 24,1 milj. euroa (TA 13,8 milj. euroa).

Kiinteistöliikelaitoksen vapaaehtoisista investointivarauksista purettiin Skanssin aluekeskuksen katujärjestelyjen osalta 0,06 milj. euroa. Tuloslaskelmaan sisältyy vapaaehtoisista varauksista näiden investointien hankintamenoihin tehdyn investointivarauksen 0,06 milj. euron tuloutus ja samansuuruinen poistoeron lisäys. Poistoeroa on purettu investointivarauksilla rahoitettujen kohteiden suunnitelmanmukaisten poistojen määrällä yhteensä 0,3 milj. euroa.

Tilikauden ylijäämä oli 17,0 milj. euroa (TA 6,4 milj. euroa).

Investointimenot olivat yhteensä 39,1 milj. euroa (TA 36,6 milj. euroa). Investointeihin saatiin rahoitusta 0,6 milj. euroa. Varsinaisella tulorahoituksella katettiin 64,6 % investointien omahankintamenosta.

Kiinteistöliikelaitoksen investoinnit:

”Pääliikenneväylät ja keskustan kehittäminen” –nimikkeen investointimenot olivat (sisältyvät yo. kokonaisinvestointeihin):

Kiinteistöliikelaitoksen henkilökunnan määrä oli vuoden lopussa 156 henkilöä, joista 149 vakituista, 2 määräaikaista ja 5 sijaista. Työvoiman toteutuma vuonna 2011 oli 148,7 (vuonna 2010 144,4).

Kiinteistöliikelaitoksen johtokunta päättänee esittää toimintakertomuksen antamisen yhteydessä tuloksen käsittelystä seuraavaa:

–Kirjataan vahinkorahastosta satunnaisiin tuottoihin 7.576.099,77 euroa Myllysillan toteutuneiden investointimenojen katteeksi ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 7.576.099,77 euroa.

–Tuloutetaan Kiinteistöliikelaitoksen vapaaehtoisista varauksista Skanssin aluekeskuksen katujärjestelyt investointien hankintamenoon tehtyä investointivarauksen hankintamenoa vastaava määrä yhteensä 56.667,20 euroa ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 56.667,20 euroa.

–Vähennetään Kiinteistöliikelaitoksen kertynyttä poistoeroa investointivarauksilla toteutettujen investointien hankintamenosta tehdyn suunnitelmapoiston määrällä, yhteensä 262.205,92 euroa.

–Kiinteistöliikelaitoksen tilikauden ylijäämä 16.977.236,91 euroa siirretään Kiinteistöliikelaitoksen taseen omaan pääomaan.

Tilinpäätös tulee käsitellä johtokunnassa 15.3.2012 mennessä.

Allekirjoitettu tilinpäätös lähetetään tilintarkastajille tarkastettavaksi sekä kaupunginhallituksen käsittelyyn.

Oheismateriaali 1 Kiinteistöliikelaitoksen tilinpäätös 2011 (jaetaan erillisenä ja liitetään kokousasiakirjoihin)

Liikelaitosjohtaja Jouko Turto:

Ehdotus         Turun Kiinteistöliikelaitoksen johtokunta päättää

esittää toimintakertomuksen antamisen yhteydessä tuloksen käsittelystä seuraavaa:

–Kirjataan vahinkorahastosta satunnaisiin tuottoihin 7.576.099,77 euroa Myllysillan toteutuneiden investointimenojen katteeksi ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 7.576.099,77 euroa.

–Tuloutetaan Kiinteistöliikelaitoksen vapaaehtoisista varauksista Skanssin aluekeskuksen katujärjestelyt investointien hankintamenoon tehtyä investointivarauksen hankintamenoa vastaava määrä yhteensä 56.667,20 euroa ja tehdään kohteeseen liittyvä poistoeron lisäys 56.667,20 euroa.

–Vähennetään Kiinteistöliikelaitoksen kertynyttä poistoeroa investointivarauksilla toteutettujen investointien hankintamenosta tehdyn suunnitelmapoiston määrällä, yhteensä 262.205,92 euroa.

–Kiinteistöliikelaitoksen tilikauden ylijäämä 16.977.236,91 euroa siirretään Kiinteistöliikelaitoksen taseen omaan pääomaan.

sekä päättää allekirjoittaa Kiinteistöliikelaitoksen tilinpäätöksen vuodelta 2011, antaa tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja lähettää tilinpäätöksen kaupunginhallituksen käsiteltäväksi.