Talousjohtaja Jukka Laiho ja controller Mervi Raita 3.1.2011:

 

Kaupunginvaltuusto hyväksyi 29.11.2010 § 224 sitovaksi varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnan tuloarvioksi 16.242.823 € (toimintatulot) ja sitovaksi menomäärärahaksi 202.001.977 € (toimintakulut), jolloin toimintakatteeksi muodostui -185.759.154 € (netto). Lukio- ja ammattiopetuslautakunnan sitova tuloarvio toimintatuloissa on 8.247.997 € ja sitovaksi menomääräraha toimintakuluissa 75.660.161 € (netto -67.412.164 €).

 

Talousarvioiden hyväksymisen jälkeen kaupunginhallitus on hyväksynyt 20.12.2010 § 665 uuden toimintasäännön, jonka mukaan kasvatus- ja opetusviraston tulosalueella on kaksi yksikköä; -talous- ja tilapalvelut sekä yleishallinto- ja henkilöstöpalvelut. Osa näiden kahden tulosyksikön henkilöstöstä muodostuu siirtyvistä vakansseista nykyisestä ammattiopetuslautakunnasta. Kaupunginvaltuuston hyväksymissä hallintokuntien talousarvioissa on jo otettu huomioon henkilösiirroista aiheutuvaa määrärahan kohdistumista 1.567.000 €:lla. Yleishallinto- ja henkilöstöpalveluiden yksikössä on suunnittelu- ja kehittämispalveluiden vastuualue, jonka henkilöstön palkkakustannukset on suurimmaksi osaksi otettu huomioitu edellä mainitussa määrärahan (1.567.000 €) kohdistumisessa.

 

Talouden vastuualueen, Opetuspalvelukeskuksen ja Ammatti-instituutin yhteiseen valmisteluun perustuva näkemys on, että ammattiopetuslautakunnasta talousarvion hyväksymisen yhteydessä jo siirrettyjen henkilöstökulujen lisäksi suunnittelu- ja kehittämispalveluiden vastuualueelle tulee siirtää myös kaikki muut menomäärärahat ja niitä vastaavat tuloarviot, jotta kaikki toimintatuotot ja -kulut olisivat samalla kustannuspaikalla. Lukio- ja ammattiopetuslautakunnan talousarviossa on suunnittelu- ja kehittämispalveluiden toiminnoille kuuluvia tuloja ja menoja n. 918.000 €.

 

Koska kaupunginhallituksen 20.12.2010 § 665 toimintasäännön hyväksymisellä on ollut vaikutusta määrärahojen kohdistumiseen varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnan ja lukio- ja ammattiopetuslautakunnan välillä yhden kustannuspaikan, suunnittelu- ja kehittämispalveluiden vastuualueen toimintojen osalta, tulee kaupunginvaltuuston vahvistamia sitovia tulo- ja menoarvioita tulee muuttaa.

 

Lautakuntien toimintakatteita ei muuteta, mutta varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunnan tulo- ja menoarviota tulee lisätä 918.000 eurolla ja vastaavasti lukio- ja ammattiopetuslautakunnan sitovaa tuloarviota ja menoarviota tulee vähentää ko. summalla, jotta suunnittelu- ja kehittämispalveluiden vastuualueen toimintoja vastaavat kulut ja tuotot ovat yhdellä kustannuspaikalla ja saman lautakunnan alaisuudessa. Edellä mainituilla muutoksilla lautakuntien sitovat tulo- ja menoarviot (toimintatuotot/toimintakulut) tulee vahvistaa seuraavasti:

 

 

Varhaiskasvatus- ja perusopetuslautakunta
	Kv 29.11.2010	lisäys	Sitovat erät
Toimintatuotot	16.242. 823	918.000	17.160.823
Toimintakulut	202.001.977	918.000	202.919.977
Toimintakate	-185.759.154		-185.759.154

 

Lukio- ja ammattiopetuslautakunta
	Kv 29.11.2010	vähennys	Sitovat erät
Toimintatuotot	8.247.997	-918.000	7.329.997
Toimintakulut	75.660.161	-918.000	74.742.161
	-67.412.164		-67.412.164

 

Tulo- ja menoarvioiden kohdistaminen toiminnoille ei vaikuta kaupunginvaltuuston hyväksymiin lautakuntien toimintakatteiseen eli nettoihin, mutta sillä on vaikutusta kaupunginvaltuuston lautakunnille hyväksymiin sitoviin tulo- ja menoarvioihin.

 

Kaupungin hallintosäännön 5.luvun 28 §:n 4 momentin mukaan kaupunginhallitus päättää lauta- ja johtokuntien määrärahojen ja tavoitteiden muutoksista kun kaupungin organisaatiota muutetaan talousarviovuoden aikana.

 

Osaamistoimen apulaiskaupunginjohtaja Ari Korhonen puoltaa esitystä.